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老師,3%的簡易計稅除了在附表一的簡易計稅里填寫,還需要在哪張附表里填嗎?
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速問速答1.主表(附表一)填寫:在主表中,你需要填寫應納稅額、減征稅額以及應納稅額合計等欄次。這些欄次反映了簡易計稅方法下的應納稅額情況。根據(jù)具體的業(yè)務情況,選擇適用的稅率或征收率(即3%),并計算出應納稅額。
2.附表三的填寫:3%簡易計稅的詳細數(shù)據(jù)需要在附表三中進一步列明。在附表三中,你需要詳細列明簡易計稅方法下的各項收入、稅額以及稅額抵減情況。在3%的簡易計稅下,如果涉及到差額交稅(即收入減去成本后的部分),你需要在附表三的第一列價稅合計處填寫相關金額,并在后續(xù)列中填寫本期發(fā)生額、實際抵扣金額以及成本價稅合計等詳細信息。
3.服務、不動產和無形資產扣除項目的填寫:如果你的業(yè)務涉及到服務、不動產和無形資產的扣除項目(如分包款等),你還需要在《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務、不動產和無形資產扣除項目明細)中進行相應的填寫。具體地,價稅合計額應填入附表第12行“3%征收率的服務、不動產和無形資產”第12列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”。
4.核對與確認:根據(jù)主表中計算出的應納稅額,結合附表中的詳細數(shù)據(jù),進行核對和確認。確保數(shù)據(jù)的準確性和一致性
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