00:10:00
問題已解決
老師，之前會計在去年12月份暫估了批庫存商品入賬，并且在當月銷售結轉了成本，今年四月份收到了發(fā)票，發(fā)票金額小于暫估的金額，這個月做成本核算的時候是不是要將多結轉的成本調整出來
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，對的。賬上紅沖，然后納稅調增。
06/01 09:14
84785026 
06/01 09:20
賬上已經紅沖了多結轉的成本，明年匯算清繳時還要做調增嗎？
郭老師 
06/01 09:23
你好。你用利潤分配未分配利潤做到今年，然后調整去年匯算清繳。
84785026
06/01 09:42
老師，我是這么做的反沖暫估，結轉成本分錄借主營業(yè)務成本貸庫存商品負數(shù)225.34嗎？
郭老師
06/01 09:45
不是的，你這個不對。借庫存商品
貸利潤分配，未分配利潤你做這個。
84785026
06/01 09:46
金額是相差的數(shù)還是暫估的數(shù)呢
84785026
06/01 09:46
跨年了不能直接這么紅沖是嗎？
郭老師
06/01 09:47
差額多暫估的那一部分。
84785026
06/01 09:55
這樣子是嗎，那最后結轉成本呢？怎么處理，怎么沖暫估的應付款呢？之前，暫估的時候，貸方是應付賬款_暫估
郭老師
06/01 09:56
同學，你這種方法你得全部紅沖。借，應付賬款，帶庫存商品，借，庫存商品，
貸利潤分配未分配利潤，
借，庫存商品。應交稅費，應交增值稅進項。貸，應付賬款，
借，利潤分配未分配利潤，貸，庫存商品。
84785026
06/01 10:06
老師，我把分錄里對應的數(shù)據(jù)填了一下，你看看對不對，然后最后一個借利潤分配未分配利潤貸庫存商品就是結轉成本的分錄是嗎？
郭老師
06/01 10:07
把最后一個分錄刪除就可以了
84785026
06/01 10:24
老師是這樣子的吧，然后再到去年匯算清繳調增差額這個數(shù)
郭老師
06/01 10:26
你好，今年做去年的匯算清繳就需要納稅調增，調增的金額就是你未分配利潤的那個。
84785026
06/01 10:27
對的，我就是這個意思，憑證正確的吧
84785026
06/01 10:27
真的非常感謝老師的耐心解答
郭老師
06/01 10:28
是的對的，上面的賬務處理對的。
84785026
06/01 10:32
老師，這是跨年了這么處理，如果沒有跨年呢？利潤分配未分配利潤這個用什么科目，主營業(yè)務成本嗎？
郭老師
06/01 10:32
是的，對的，是這么做的。
84785026
06/01 10:35
非常感謝老師
郭老師
06/01 10:36
不用客氣
周末愉快
閱讀 10636
描述你的問題，直接向老師提問
1789
意見反饋
