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问题已解决
老師，匯算清繳時由于成本調(diào)增，導(dǎo)致交企業(yè)所得稅，怎么做會計分錄？需要計提嗎？
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您好，分錄，在交稅時一起做分錄就可以
1、借:利潤分配 100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
2024 05/31 13:40
84784962 
2024 05/31 13:43
老師，什么情況下用利潤分配？什么情況下用利潤分配未分配利潤？什么情況下用本年利潤？有什么區(qū)別？
廖君老師 
2024 05/31 13:46
您好，上面我簡寫了就是?利潤分配-未分配利潤
不用本年利潤，最終都是??利潤分配-未分配利潤
84784962
2024 05/31 13:47
必須用以前年度調(diào)整嗎？直接借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)不可以嗎
廖君老師
2024 05/31 13:49
您好，不需要，直接借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)? 可以的，
以前年度調(diào)整只是過渡，舉手告訴大家，我要調(diào)賬了
84784962
2024 05/31 13:51
老師，摘要怎么寫
廖君老師
2024 05/31 13:53
您好，摘要：2023年年度匯繳補(bǔ)繳所得稅
84784962
2024 05/31 14:06
老師，直接結(jié)轉(zhuǎn)損益也可以?。吭履┮黄鸾Y(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？
廖君老師
2024 05/31 14:07
您好，金額不在也是可以的，就是影響2024年利潤表
84784962
2024 05/31 14:11
老師我沒看明白
廖君老師
2024 05/31 14:18
您好，這個本是2023年的數(shù)據(jù)，但金額不大，您不想更正2023年年報就體現(xiàn)在2024年利潤表里
84784962
2024 05/31 14:20
老師，年報已經(jīng)報完了，直接扣的企業(yè)所得稅，如果所得稅直接結(jié)轉(zhuǎn)損益，還需要更正年報表嗎？
84784962
2024 05/31 14:22
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅不就是2024年度額費(fèi)用了嗎
廖君老師
2024 05/31 14:26
您好，不是，我們?nèi)绻昧? ??利潤分配-未分配利潤? 就是要更正2023年
這個初繳本來就是23年的，規(guī)范就是要體現(xiàn)在23年
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