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老師，請問業(yè)務(wù)招待費申報匯算清繳可以全部扣除嗎？
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您好，不可以的，按限額的，業(yè)務(wù)招待費60%和收入千分之五孰低
05/29 14:57
84785010 
05/29 14:59
收入的千分之五有包含營業(yè)外收入的嗎？
劉艷紅老師 
05/29 15:00
不包括，包括其他業(yè)務(wù)收入
84785010
05/29 15:06
好的，那剩余不能扣除的需要做納稅調(diào)增是吧，那么填寫表格哪一欄昵
劉艷紅老師
05/29 15:12
是的， 這個要調(diào)增交稅的
84785010
05/29 15:16
那么請問調(diào)增是填納稅調(diào)整表第30欄 嗎？
劉艷紅老師
05/29 15:17
是的，調(diào)這個其他這里就可以
84785010
05/29 15:22
好的，老師，那系統(tǒng)提示這樣，單位是有發(fā)生期間費用的，也不用選擇填寫期間費用表那些嗎
劉艷紅老師
05/29 15:23
不用，不需要調(diào)的，不用填
84785010
05/29 15:26
好的，還有一個疑問就是第一季度掙錢了繳納了企業(yè)所得稅，后面季度虧損了，那么現(xiàn)在申報年報的時候是顯示負稅的？對于這種情況如何操作比較好呢
劉艷紅老師
05/29 15:27
這種申請退稅就可以了
84785010
05/29 15:28
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
05/29 15:28
不客氣，很高興幫你
84785010
05/29 15:35
老師，稍等一下，你剛才所說的不需要調(diào)的就不用填，那么我業(yè)務(wù)招待費是需要調(diào)增的，這樣除了填寫納稅調(diào)整表，也是還需要填寫期間費用表的意思嗎？因為業(yè)務(wù)招待費是入到管理費用是屬于期間費用的
劉艷紅老師
05/29 15:37
在期間費用表上填寫就可以了，這個納稅調(diào)整其他這里是沒有發(fā)票的要調(diào)增
84785010
05/29 15:43
知道，但是一開始因為系統(tǒng)提示這樣，我是沒有勾選到期間費用表的，你看。但是我現(xiàn)在需要有調(diào)增的，是不是要回去勾選期間費用表先填再填納稅調(diào)整表呢？還是不用填期間費用表了，直接把要調(diào)增數(shù)據(jù)填納稅調(diào)整表就可以了
劉艷紅老師
05/29 15:47
可以直接把要調(diào)增數(shù)據(jù)填納稅調(diào)整表就可以
84785010
05/29 16:08
老師，我又發(fā)現(xiàn)納稅調(diào)整表項目有業(yè)務(wù)招待費這一欄的，這樣是不是要填招待費支出這欄呢？而不是填其他呢
劉艷紅老師
05/29 16:11
有的就填在相應(yīng)的欄次，沒有就填其他
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