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就是一定要把認(rèn)證抵扣的進項結(jié)轉(zhuǎn)，需要做分錄，對嗎？

是的，這個要結(jié)轉(zhuǎn)做分錄的

本月取得進項發(fā)票，本月抵扣認(rèn)證呢？應(yīng)該怎么做分錄呢？

直接計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）就可以了

不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 再把上月繳納的稅金也轉(zhuǎn)入未交增值稅里，會計分錄為： 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/已交稅金 當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅時會計分錄： 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/已交稅金 貸：銀行存款

就是取得進項發(fā)票， 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 然后把進項發(fā)票做認(rèn)證抵扣，是不是應(yīng)該？ 借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

你做了待認(rèn)證，就結(jié)轉(zhuǎn)下，沒有做，就直接做到進項里面去了

就是做了認(rèn)證，

當(dāng)月做了認(rèn)證，就不用計入待計認(rèn)證這個了

那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額的科目就掛著借方了？

一般納稅人賬務(wù)處理。 購買庫存， 借：庫存商品， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸：銀行存款， 銷售商品， 借：銀行存款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本， 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：庫存商品。 月末結(jié)相關(guān)收入和成本， 借：主營業(yè)務(wù)收入， 貸：本年利潤， 借：本年利潤， 貸：主營業(yè)務(wù)成本。 月底進項大于銷項可以不做分錄。 月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費—未交增值稅， 次月稅款繳納， 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。

這個銷和進抵扣后就轉(zhuǎn)到未交增值稅了呀