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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，對(duì)于跨年發(fā)放工資的問(wèn)題我還是有疑問(wèn)，比如23年計(jì)提工資10萬(wàn)，在24年6月發(fā)放了，那23年度匯算清繳納稅調(diào)增10萬(wàn)，24年匯算清繳可以扣除這個(gè)10萬(wàn)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，在24年扣除這筆費(fèi)用
05/29 08:48
高輝老師 
05/29 08:49
河南稅務(wù)局給的回復(fù)
84785022 
05/29 09:00
好的謝謝老師，那如果有年終獎(jiǎng)10萬(wàn)在23年沒(méi)有計(jì)提，在24年補(bǔ)計(jì)提并發(fā)放，那是不是只能在24年度扣除呢
高輝老師
05/29 09:07
這和上面說(shuō)的的回復(fù)不一樣的，上面是計(jì)提匯算前未發(fā)的情況
23年的年終獎(jiǎng)這個(gè)是漏計(jì)提了，考慮對(duì)報(bào)表影響大的情況，就需要用以前年度損益調(diào)整，調(diào)整之后再做匯算
84785022
05/29 09:48
賬上是最終結(jié)轉(zhuǎn)到借方利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，對(duì)利潤(rùn)表沒(méi)有影響吧，那匯算清繳時(shí)，這個(gè)10萬(wàn)有涉及到調(diào)整嗎
高輝老師
05/29 12:15
調(diào)整以前年度損益，對(duì)利潤(rùn)表有影響的，去年吧報(bào)表
高輝老師
05/29 12:16
對(duì)去年的報(bào)表有影響的
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