問題已解決
老師 麻煩給我說下這個期末賬面價值和這個期末計稅基礎是怎么計算出來的?
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速問速答初始確認時,甲公司在利潤表中確認了800萬元的銷售費用,并同時確認了800萬元的預計負債。
當年度發(fā)生保修支出200萬元時,甲公司會減少預計負債200萬元,并同時確認相應的費用。
期末,預計負債的余額為600萬元。
由于稅法規(guī)定與產(chǎn)品售后服務相關的費用可以在實際發(fā)生時稅前扣除,那么對于預計負債(即未來可能發(fā)生的保修費用)來說,其計稅基礎應該是其賬面價值減去未來期間可以稅前扣除的金額。但在這個例子中,由于保修費用尚未實際發(fā)生,因此未來期間可以稅前扣除的金額是0。
2024 05/28 16:01
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