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個體工商戶第一季度收入29萬，申報無票收入 12萬元,開票17萬，第二季度收入10萬，第一季度無票收入的12萬，第二季開具發(fā)票，第二季度開具發(fā)票10萬+補開第一季度的無票收入12萬，第二季度合計開票22萬，第二季度如何申報增值稅和個人經(jīng)營所得稅？
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您好！個人建議第三行填0如果出現(xiàn)負數(shù)有風險
05/28 14:39
甜椒老師 
05/28 14:41
您好！第二季度增值稅主表建議0申報，如果出現(xiàn)-2萬，有風險。一般實務建議申報表不建議出現(xiàn)負數(shù)
甜椒老師
05/28 14:42
您好！剩下的二萬留在第三季度扣除
甜椒老師
05/28 14:44
您好！您參考下面的圖片
84784971 
05/28 19:02
這樣的無票收入是不是-10萬，而-2萬在三季度填列嗎？
84784971
05/28 19:07
實際第二季度開票22萬，我的理解開票填22萬，無票收入填-12萬，結(jié)果合計申報10萬
甜椒老師
05/28 19:14
您好！您的意思是您第二季度收入實際上是10萬，我以為是您一共10萬元收入，開了12萬。實際開票22萬，第二季度實際收入有10萬，那么您第三行是填10萬元22-12=10萬元
84784971
05/28 19:35
如果實際收入0，而補開第一季度12萬呢
甜椒老師
05/28 20:58
您好！實際開票是0補開12萬，實際上面是填-12萬，但是這樣填有風險，建議直接填0后面有收入的時候再沖。比如的第三季度有15萬，那就填3萬。這樣風險比較小。負數(shù)是個異常定位情況
甜椒老師
05/28 20:58
負數(shù)是異常的情況
84784971
05/29 08:38
您意思說第三季度有收入15萬，也開票15萬，那么無票收入-12萬，開票收入15萬，這樣第三季度的收入為3萬，第二季度填0，但是這樣數(shù)據(jù)比對時和開票的就比對不一致
甜椒老師
05/29 08:46
您好！這個比對一般都是可以通過的因為您前期報了未開票收入第一季度本來開票17萬，您第三欄填的是29萬，這個可以說明一下您第一季度有填未開票收入
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