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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
高新技術(shù)企業(yè)的匯算清繳怎么做。做的過(guò)程中需要注意哪些，沒(méi)做過(guò)這類型的匯算，只是最近做了幾個(gè)簡(jiǎn)單的小型微利企業(yè)的匯算
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
匯算清繳跟別的企業(yè)填寫，基本數(shù)據(jù)沒(méi)區(qū)別，有個(gè)區(qū)別就是涉及研發(fā)費(fèi)用的附表一定要填寫
05/28 10:11
84784966 
05/28 14:39
老師，我想問(wèn)一下，匯算清繳的期間費(fèi)用明細(xì)表里的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用是不是按照財(cái)務(wù)軟件里的發(fā)生額及余額表來(lái)填寫，合計(jì)數(shù)額是不是必須相等呢
冉老師 
05/28 14:40
，匯算清繳的期間費(fèi)用明細(xì)表里的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用是不是按照財(cái)務(wù)軟件里的發(fā)生額及余額表來(lái)填寫，合計(jì)數(shù)額是不是必須相等呢
是的，最好是相等的
84784966
05/28 14:41
那會(huì)不會(huì)有不相等的情況呢
冉老師
05/28 14:42
不會(huì)的，一般都是相等的，老師公司前幾天申報(bào)的也是的
84784966
05/28 14:43
針對(duì)于公積金在期間費(fèi)用明細(xì)表里哪行填列呢
冉老師
05/28 14:43
職工薪酬里面的，同學(xué)
84784966
05/28 14:45
那你的意思是公司承擔(dān)的社保和公積金都在職工薪酬里面填寫嗎，還是只是工資和社保在職工薪酬里填寫
冉老師
05/28 14:45
公司承擔(dān)的社保和公積金都在職工薪酬里面
84784966
05/28 14:47
那期間費(fèi)用明細(xì)表里的保險(xiǎn)費(fèi)主要是填哪些呢
冉老師
05/28 14:48
那期間費(fèi)用明細(xì)表里的保險(xiǎn)費(fèi)主要是填哪些呢
這個(gè)一般是車險(xiǎn)等之類的
84784966
05/28 15:26
老師那我期間費(fèi)用明細(xì)表里職工薪酬是不是要與職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里的工資合計(jì)是不是要相等呢
冉老師
05/28 15:27
老師那我期間費(fèi)用明細(xì)表里職工薪酬是不是要與職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里的工資合計(jì)是不是要相等呢
是的
84784966
05/28 15:34
還有就是職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里的工資薪金支出賬載金額是填計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬還是實(shí)際發(fā)放的工資，還有就是這個(gè)表里的住房公積金是不是就是公司承擔(dān)的那部分也要填，還有就是表里的各類基本社會(huì)保障性繳款是填公司承擔(dān)的社保部分嗎，還有就是加上職工福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)這些，這個(gè)表里的總計(jì)數(shù)額和賬上的應(yīng)付職工薪酬就都對(duì)不上了
冉老師
05/28 15:35
按照計(jì)提的工資填寫的
2、公積金是公司承擔(dān)的部分
3、社保也是公司承擔(dān)的部分
4、上職工福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)這些期間費(fèi)用是職工薪酬里面的，職工附表是分開填寫的
84784966
05/28 15:45
但是這個(gè)職工福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)以及公司承擔(dān)的社保和公積金都沒(méi)有在應(yīng)付職工薪酬里體現(xiàn)，都是直接走了管理費(fèi)用的福利費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi)，社保費(fèi)以及公積金
冉老師
05/28 15:45
這樣的話，直接填寫在期間費(fèi)用對(duì)應(yīng)的費(fèi)用
84784966
05/28 15:52
沒(méi)太明白
冉老師
05/28 15:53
就是職工薪酬附表，按照實(shí)際的填寫，及時(shí)沒(méi)過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目
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