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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想咨詢一下，公司三月份暫估成本100萬，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付款 暫估，那我5月份收到發(fā)票50萬，我這個(gè)50萬的發(fā)票是放在3月份暫估成本的那張憑證后面還是放在收到發(fā)票沖暫估的憑證后面，沖暫估就直接借應(yīng)付款 貸應(yīng)付款暫對(duì)不，這個(gè)成本還是算第一季度的對(duì)么
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對(duì)的對(duì)的，還是屬于第一季度的。
05/28 09:02
84784997 
05/28 09:03
那我五月份收到這張發(fā)票的憑證應(yīng)該怎么做，暫估100收到50，還有50會(huì)開但沒到
郭老師 
05/28 09:05
你好，3月份借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估100萬。然后5月份收到了發(fā)票，
借應(yīng)付賬款暫估借主營業(yè)務(wù)成本-50，
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款企業(yè)50
如果5月份沒有收到發(fā)票，不用做。
84784997
05/28 09:18
老師，那5月份收到的發(fā)票沖暫估這個(gè)成本算第一季度的還是第二季度的呢
郭老師
05/28 09:19
你好，充的是第一季度的，然后再做第一季度的最后一正數(shù)是1，負(fù)數(shù)是0，沒有影響。
84784997
05/28 09:23
就是說這個(gè)成本算第一季度的對(duì)不
郭老師
05/28 09:24
對(duì)的對(duì)的是第一季度的，屬于第一季度的，正確的就是第一季度的，它不影響第二季度就是第一季度的。
84784997
05/28 09:31
哦哦好的，那我5月份開的還有56萬的發(fā)票在匯算清繳前調(diào)到了去年的成本，這個(gè)56萬的發(fā)票和3月份暫估的成本沒有關(guān)系吧？去年沒有暫估成本，當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)經(jīng)理是直接把五月份56萬的發(fā)票做到23年12月，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付款，然后為了不影響已交的稅款，又在納稅調(diào)增其他項(xiàng)調(diào)增了56萬，我不懂這個(gè)操作
郭老師
05/28 09:33
你好，去年這個(gè)調(diào)增是因?yàn)闆]有發(fā)票的吧？
郭老師
05/28 09:34
你在12月份修改的號(hào)，直接根據(jù)發(fā)票的金額來做了，并沒有橫沖直前的。
郭老師
05/28 09:34
那你之前的不就是多暫估了需要調(diào)增的。
84784997
05/28 09:35
不知道，應(yīng)該是有發(fā)票的，沒有發(fā)票的是10萬，這個(gè)十萬當(dāng)時(shí)匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)出來了
郭老師
05/28 09:36
好，那你需要查一下的，確定一下。
84784997
05/28 09:41
那我5月開的56萬放在去年12月份的成本就和3月份暫估的107萬沒有關(guān)系，也就是說除了這個(gè)56萬，我還得有107萬的成本發(fā)票沖第一季度的暫估，是這樣不
郭老師
05/28 09:50
你好，你這是另一個(gè)問題嗎？還是第一個(gè)？
84784997
05/28 09:58
是一個(gè)問題，就是我五月份開了56萬+50萬的發(fā)票，其中56萬放在23年12月份的成本里，50萬沖3月份的暫估成本107萬，那就是說3月份暫估的107成本實(shí)際只到賬50對(duì)吧，因?yàn)槟莻€(gè)56萬放在了去年12月，是這樣理解不
郭老師
05/28 09:59
好，那你看一下這個(gè)56的發(fā)票屬于去年的業(yè)務(wù)吧，如果是去年的業(yè)務(wù)可以。
84784997
05/28 10:02
就把他當(dāng)做是去年的業(yè)務(wù)，那我這56萬的成本就和3月份107萬的暫估沒有關(guān)系對(duì)不
郭老師
05/28 10:04
你好，有關(guān)系的，你這樣的話，107萬是虛增的吧，虛增的話，全部紅沖你的利潤(rùn)會(huì)增加
84784997
05/28 10:12
這些成本都是虛的，就是為了少繳稅公司去開的成本票
郭老師
05/28 10:14
哦，那你在今年的時(shí)候需要紅沖之前多暫估的在做發(fā)票的。
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