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老師，沒有實繳的法人股東占公司股份30%，公司注冊資金500萬元，現(xiàn)在該法人股東要將所有股份（30%）轉(zhuǎn)讓給公司法人，假如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議價格是5萬元，那么該法人股東是不是要自行申報企業(yè)所得稅？
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對，企業(yè)的話自己申報就可以了。
2024 05/27 16:21
84785027 
2024 05/27 16:23
如果協(xié)議價是0元是不是就可以不用申報？
東老師 
2024 05/27 16:24
該申報還是需要申報的，只是不用交稅。
84785027
2024 05/27 16:26
比如稅務(wù)局不認可0元轉(zhuǎn)讓，然后核定了一個轉(zhuǎn)讓價，該法人股東是不是要按照核定的轉(zhuǎn)讓價申報企業(yè)所得稅并支付稅款？
東老師
2024 05/27 16:26
對，肯定是按照核定后的金額來申報。
84785027
2024 05/27 16:32
因為該法人股東沒有實繳，注冊資金500萬元，占股30%，上個季度資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益是68萬左右，轉(zhuǎn)讓價定在多少合適？
東老師
2024 05/27 16:35
68*30%，按照這個價格就可以的。
84785027
2024 05/27 16:37
還可以更低嗎？印花稅是多少的稅率？
東老師
2024 05/27 16:39
印花稅金額按照轉(zhuǎn)讓來計算
東老師
2024 05/27 16:39
再低的話肯定就不合適了。
84785027
2024 05/27 16:41
法人股東是不是可以免交企業(yè)所得稅？
東老師
2024 05/27 16:41
這個不是分紅，并不免稅的
84785027
2024 05/27 17:56
那是按小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策300萬元以下的按5%計算繳納？
東老師
2024 05/27 17:59
對，滿足條件的話就是這個稅率。
84785027
2024 05/27 18:17
如果該法人股東是通過減資的方式退出公司股東，是不是也是要走股權(quán)轉(zhuǎn)讓（按核定價款）再交一次稅？
東老師
2024 05/27 18:18
對，減資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓一樣交稅的
84785027
2024 05/27 20:05
如果該股東的企業(yè)所得稅是由被投資公司承擔(dān)好怎么做賬務(wù)處理？
東老師
2024 05/27 20:11
企業(yè)承擔(dān)了，借營業(yè)外支出-稅金 貸銀行存款
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