問(wèn)題已解決

老師計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎樣寫(xiě)？還有應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅的計(jì)算怎樣計(jì)算？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：05/27 15:58
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借，所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 就是按照利潤(rùn)來(lái)算的，小微企業(yè)5%，一般企業(yè)25%。
05/27 15:59
84785006
05/27 16:03
現(xiàn)在做的是四月份的賬，是當(dāng)月計(jì)提次月交還是次月計(jì)提次月交？
宋生老師
05/27 16:04
。你說(shuō)的是企業(yè)所得稅，是不是？
84785006
05/27 16:07
是的，比如說(shuō)我現(xiàn)在做四月份的賬，利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額為100萬(wàn)，那現(xiàn)在所得稅費(fèi)用，應(yīng)該為100萬(wàn)乘25%，就等于25萬(wàn)，那我這25萬(wàn)是四月份計(jì)提五月份交，還是五月份計(jì)提五月份交？
宋生老師
05/27 16:08
你好，是季度末計(jì)提，下個(gè)季度出交付
宋生老師
05/27 16:08
你好，是季度末計(jì)提，下個(gè)季度初交付
84785006
05/27 16:10
我現(xiàn)在利潤(rùn)總額為3892782.25，那所得稅費(fèi)用是利潤(rùn)總額乘25%是嗎？
宋生老師
05/27 16:13
你好是的，就是這樣子計(jì)算。
84785006
05/27 16:14
我記得有一個(gè)是利潤(rùn)總額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間和300萬(wàn)以上的稅率都不同，和25%這個(gè)有什么區(qū)別說(shuō)法呢？
宋生老師
05/27 16:16
你好，那是以前的。疫情之后就沒(méi)有了
84785006
05/27 16:24
好的，謝謝老師的耐心講解
宋生老師
05/27 16:25
你好不用客氣的了
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