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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年招待費(fèi)用，去年未計(jì)提未入賬，今年1月入賬了，做的以前年度損益調(diào)整科目，請(qǐng)問(wèn)在匯算清繳時(shí)如何填寫(xiě)呢？是哪張表哪一欄呀，感謝
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你好，你看下你的招待費(fèi)
今年不做1000年都損益調(diào)整的，允許抵扣多少，它是按照發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的5‰，哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)。
05/27 12:50
84785014 
05/27 12:52
你的意思是，今年1月做的招待費(fèi)以前年度損益調(diào)整的賬，不做到2023年的匯算清繳中，那明年做2024年的匯算清繳呢？調(diào)整嗎
郭老師 
05/27 12:53
不需要調(diào)整，不影響2024年的利潤(rùn)
84785014
05/27 12:54
23年和24年都不做調(diào)整，只是未分配利潤(rùn)變少了？是這樣嗎？
郭老師
05/27 12:56
023年需要做調(diào)整呀。然后假設(shè)你需要納稅調(diào)減，調(diào)減算出來(lái)的金額是多少？你把它放到調(diào)整明細(xì)表30行的稅收金額里面去。本來(lái)應(yīng)該是在第3行里面，但是你現(xiàn)在沒(méi)法填寫(xiě)。
84785014
05/27 12:58
我看30行是其他，老師，26行跨期扣除項(xiàng)目可以填寫(xiě)嗎
郭老師
05/27 12:59
可以的，可以這么做的。
84785014
05/27 13:01
你好，你看下你的招待費(fèi) 今年不做1000年都損益調(diào)整的，允許抵扣多少，它是按照發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的5‰，哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)。
你好，你看下你的招待費(fèi) 今年不做1000年都損益調(diào)整的，允許抵扣多少，它是按照發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的5‰，哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)。
郭老師
05/27 13:02
你好。你計(jì)算一下你一月份的招待費(fèi)抵扣去年的所得稅能抵扣多少？
84785014
05/27 13:05
老師，我1月份招待費(fèi)9萬(wàn)，抵扣所得稅4500元，我剛沒(méi)仔細(xì)讀您發(fā)的，你是不是說(shuō)，讓我直接將1月的招待費(fèi)，直接合計(jì)算到2023年業(yè)務(wù)招待費(fèi)的那一欄??？麻煩了
郭老師
05/27 13:07
你好，扣除項(xiàng)目30欄，
然后你說(shuō)跨期扣除，在這里面填寫(xiě)可以吧，可以填寫(xiě)。
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