問(wèn)題已解決

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到企業(yè)所得稅退回來(lái)的，怎么做會(huì)計(jì)分錄

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 10:19
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
匯算退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
05/26 10:20
84784954
05/26 10:22
不是借應(yīng)交稅費(fèi)，貸所得稅費(fèi)用，借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎
家權(quán)老師
05/26 10:22
不是，都跨年了，不能在本年計(jì)提
84784954
05/26 10:25
那去年所得稅費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄
家權(quán)老師
05/26 10:26
去年正常計(jì)提呀，你今年補(bǔ)交就是前邊的分錄
84784954
05/26 10:27
不是補(bǔ)交，是稅局退回來(lái)多交的
84784954
05/26 10:27
正常計(jì)提的分錄
家權(quán)老師
05/26 10:27
退回也是前邊的分錄，沒(méi)有別的了
84784954
05/26 10:30
那去年正常計(jì)提的分錄是什么
家權(quán)老師
05/26 10:33
借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784954
05/26 10:36
然后交的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)? 貸銀行存款
家權(quán)老師
05/26 10:38
是的，就是那樣做的
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