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問(wèn)題已解決
老師你好，我想問(wèn)一下是不是只有去年漏記了結(jié)轉(zhuǎn)成損益類(lèi)科目的賬務(wù)，才需要調(diào)整去年的年末財(cái)務(wù)報(bào)表，然后企稅申報(bào)表的A100000報(bào)表的利潤(rùn)總額報(bào)表也要根據(jù)調(diào)整后的年末財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)？沒(méi)有漏記的，本來(lái)就在去年記了損益類(lèi)科目的是不用調(diào)整年末財(cái)務(wù)報(bào)表的是嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，是這么理解的，后現(xiàn)在情況就是調(diào)表不調(diào)賬，我們的賬是對(duì)的，比如調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)
2024 05/25 22:37
84785026 
2024 05/25 22:45
那我去年暫估入賬的勞務(wù)成本，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；今年確定了該筆費(fèi)用不用支出了，我是不是今年就把那筆賬務(wù)處理沖銷(xiāo)回去？還是要用“以前年度損益調(diào)整科目”？然后去年年末財(cái)務(wù)報(bào)表也是需要調(diào)表的吧？
廖君老師 
2024 05/25 22:48
您好，這個(gè)要沖回去的，因?yàn)橘J方有往來(lái)科目要平，年報(bào)要調(diào)整的
84785026
2024 05/25 22:51
就是紅字沖回去，然后年末的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表要調(diào)，納稅也要調(diào)增
廖君老師
2024 05/25 22:54
您好，是的，因?yàn)槲覀兪怯蟹咒浀模瑳](méi)有分錄就不用調(diào)負(fù)債表科目了
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