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老師好 小規(guī)模納稅人季度超30萬，“內賬”計提和繳納增值稅的分錄怎么做，平常銷售收入都是借∶應收賬款，貸∶主營業(yè)務收入
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入?
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅?
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
? ? ? ? 應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
2024 05/25 17:30
84784984 
2024 05/25 20:08
但是我前面的會計銷售收入都是 借∶應收賬款 貸∶主營業(yè)務收入，
因為是內賬嘛，然后又是財務軟件生成的憑證，所以沒有做應交稅費 季末要繳納時候，增值稅和附加稅都一起計提在稅金及附加了 可以嗎
家權老師 
2024 05/25 20:27
可以的，自己不少交增值稅就行
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