00:10:00
問題已解決
請問老師，無進項發(fā)票的商品銷售，匯算清繳時，是視同營業(yè)成本進行調(diào)增嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是的，要調(diào)增，無票費用不能在稅前扣除
這是無票費用
年度匯繳：無票費用在調(diào)整A105000第30行（十七）
2024 05/25 12:59
84785030 
2024 05/25 13:01
不能視為銷售成本（13行）嗎？
廖君老師 
2024 05/25 13:04
您好，不填這里，這里是視同銷售收入比如捐贈商品對應(yīng)的成本，這里是調(diào)減的
84785030
2024 05/25 13:07
那如果填到30行，帳載金額？
廖君老師
2024 05/25 13:08
您好，是的，帳載金額填這個無進項發(fā)票的金額，稅收不填 ，就調(diào)增了
84785030
2024 05/25 13:13
老師，薪酬也屬于調(diào)增？
廖君老師
2024 05/25 13:14
您好，我們計提了工資，在匯繳前沒有實際發(fā)放的工資就要納稅調(diào)增的
84785030
2024 05/25 13:15
實際上也就是計提的那一個月工資需要調(diào)增？
廖君老師
2024 05/25 13:18
您好，有多少沒有實際支付就要調(diào)增多少
A105050表? 匯算清繳的職工薪酬支出表格里的帳載金額（應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸方累計發(fā)生額），實際發(fā)生額（本年計提? 應(yīng)付職工薪酬-工資? 在年度匯繳前已實發(fā)的金額），和稅收金額（本年計提+個稅申報+匯繳前實發(fā)，3個條件同時滿足的金額），這3個金額一樣就不用納稅調(diào)整了。
84785030
2024 05/25 13:27
老師舉個例子，假設(shè)公司三個人，每人每月工資5000，截至年底已實發(fā)18萬，計提195000。那他的調(diào)整金額是15000嗎？
廖君老師
2024 05/25 13:28
您好，是的，就是這么理解的
84785030
2024 05/25 13:30
好的謝謝老師
廖君老師
2024 05/25 13:30
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
閱讀 10778
描述你的問題，直接向老師提問
991
意見反饋
