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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)工程分包款扣減稅款，賬務(wù)處理是沖減銷項(xiàng)稅額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
只是申報(bào)增值稅時(shí)扣除，做賬不用體現(xiàn)
2024 05/24 15:38
84785016 
2024 05/24 15:38
請(qǐng)問(wèn)做賬賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢，正常做稅就多了
家權(quán)老師 
2024 05/24 15:42
那個(gè)只是預(yù)交增值稅的時(shí)候填報(bào)扣除，跟你做賬沒(méi)關(guān)系呀，交多少稅就計(jì)提多少
84785016
2024 05/24 15:44
異地預(yù)繳扣除，本地也要扣除的呀，然后進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)就有差額
家權(quán)老師
2024 05/24 15:45
你是小規(guī)模還是一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅差額扣除申報(bào)？
84785016
2024 05/24 15:46
是一般納稅人，就是沒(méi)弄懂這個(gè)，賬面上有差異
家權(quán)老師
2024 05/24 15:49
一般納稅人進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的，本地申報(bào)不能扣除分包的工程款，只能抵扣分包開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)稅
84785016
2024 05/24 15:54
是的，本地申報(bào)填報(bào)增值稅附表一那里是可以填報(bào)的，但是差額賬面怎么做
家權(quán)老師
2024 05/24 15:58
你是一般計(jì)稅還是差額計(jì)稅？一般計(jì)稅不能扣除分包款的
84785016
2024 05/24 16:22
就是簡(jiǎn)易計(jì)稅，本來(lái)是三個(gè)點(diǎn)的稅款，賬務(wù)處理是有三個(gè)點(diǎn)的稅，異地預(yù)繳三個(gè)點(diǎn)，扣除分包款后，只交了扣除后的稅款，那就有剩余稅款，這部分稅款怎么從賬面上結(jié)轉(zhuǎn)掉
家權(quán)老師
2024 05/24 16:27
差額征稅的會(huì)計(jì)分錄：發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，
貸：銀行存款等。
根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷項(xiàng)稅額時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減），
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等。
84785016
2024 05/24 16:32
老師，我寫下分錄，您看下對(duì)不對(duì)
開(kāi)票：借 應(yīng)收賬款，貸 增值稅-銷項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
收到分包款發(fā)票：借 工程施工-合同成本，增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款
異地預(yù)繳稅款：借：增值稅-銷項(xiàng)稅，貸：增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 增值稅-預(yù)交稅款
家權(quán)老師
2024 05/24 16:36
異地預(yù)繳稅款：
借：增值稅-預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
本地申報(bào)
借：增值稅-未交增值稅? 銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：增值稅-預(yù)交增值稅? 抵減預(yù)交的增值稅
? ? ? ? 銀行存款
84785016
2024 05/24 16:39
簡(jiǎn)易計(jì)稅的，異地扣減繳納后就沒(méi)有剩余需要繳納的稅款了，是不是就沒(méi)有銀行存款，其他和您的分錄一致
84785016
2024 05/24 16:40
老師，我還是沒(méi)明白，分包扣除部分發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅和我預(yù)繳的稅款加起來(lái)應(yīng)該就是簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅款
家權(quán)老師
2024 05/24 16:43
開(kāi)票：借 應(yīng)收賬款，貸 增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
收到分包款發(fā)票：借 工程施工-合同成本，增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸：應(yīng)付賬款
異地預(yù)繳稅款：
借：增值稅-預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
本地申報(bào)
借：增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅??
貸：增值稅-預(yù)交增值稅??
84785016
2024 05/24 16:44
老師，還想問(wèn)下，我收到的分包發(fā)票是稅局代開(kāi)一個(gè)點(diǎn)的，我開(kāi)出去給甲方的發(fā)票是三個(gè)點(diǎn)的，這樣還是會(huì)有個(gè)差異數(shù)，但是因?yàn)楫惖鼐褪穷A(yù)繳三個(gè)點(diǎn)，本地就不存在繳納的，應(yīng)該怎么做
家權(quán)老師
2024 05/24 16:46
不管收到是幾個(gè)點(diǎn)發(fā)票，都按3%計(jì)提簡(jiǎn)易計(jì)稅
84785016
2024 05/24 16:47
是不是收到一個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，普票的進(jìn)項(xiàng)稅我還是一樣做成進(jìn)項(xiàng)稅，入成本的金額就計(jì)三個(gè)點(diǎn)不含稅價(jià)
家權(quán)老師
2024 05/24 16:50
收到分包款發(fā)票：
借 工程施工-合同成本，
增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅? 3%的稅率，因?yàn)槟闶呛?jiǎn)易計(jì)稅扣3%
，貸：應(yīng)付賬款
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