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問(wèn)題已解決
公司要注銷(xiāo)，下圖應(yīng)交稅費(fèi)下邊的科目需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要根據(jù)我的借方和貸方余額怎么做分錄？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，反方向沖銷(xiāo)，余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支里面
05/24 12:14
84785000 
05/24 12:16
不太明白，具體怎么做分錄？
冉老師 
05/24 12:37
老師看了圖片。應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是零，不用額外結(jié)轉(zhuǎn)的
84785000
05/24 12:38
這樣做正確嘛？
冉老師
05/24 12:38
這樣做一筆內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)也可以的
84785000
05/24 12:41
做不做都可以吧，也不影響什么，就是有數(shù)掛著，我這分錄摘要這樣寫(xiě)可以吧？
冉老師
05/24 13:01
是的，老師看了一級(jí)科目余額是，零，做不做都可以的
84785000
05/24 13:15
好的，摘要寫(xiě) 結(jié)轉(zhuǎn)稅金科目余額 也沒(méi)問(wèn)題吧
冉老師
05/24 13:16
摘要寫(xiě) 結(jié)轉(zhuǎn)稅金科目余額 也沒(méi)問(wèn)題吧
沒(méi)問(wèn)題的
84785000
05/24 13:22
公司5月要注銷(xiāo)，申報(bào)24年匯算清繳是要在公司清算后如果有利潤(rùn) ，需要分紅繳納個(gè)稅后才申報(bào)的嗎？
冉老師
05/24 13:24
如果賬面有錢(qián)，先分紅，分紅后，清算
84785000
05/24 13:28
這個(gè)月5月注銷(xiāo)公司還用計(jì)提繳納企業(yè)所得稅嗎？
冉老師
05/24 13:34
如果利潤(rùn)是正，涉及交納所得稅的話，要計(jì)提的
84785000
05/24 13:57
這樣做分錄正確嗎？
84785000
05/24 14:00
本年利潤(rùn)貸方余額：16615.17
冉老師
05/24 14:04
老師看了分錄沒(méi)問(wèn)題的
冉老師
05/24 14:04
老師看了分錄沒(méi)問(wèn)題的
84785000
05/24 14:06
下面提取盈余公積這步分錄用做嘛？
冉老師
05/24 14:06
是的，盈余公積圖片分錄也是沒(méi)問(wèn)題的
84785000
05/24 14:11
要注銷(xiāo)，5月計(jì)提的企業(yè)所得稅5月末之前還能繳了嘛，還是只能六月份繳了
冉老師
05/24 14:14
可以稅務(wù)局大廳去繳納的
84785000
05/24 14:41
5月只計(jì)提了企業(yè)所得稅還沒(méi)有繳納，沒(méi)繳完稅就不能算清算完吧，就不能給股東按投資比例分截圖中的未分配利潤(rùn)吧？
冉老師
05/24 14:42
是的，先交納萬(wàn)的，
交納完只后在分配分紅
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