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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，開這種形式5%專票的公司是屬于勞務(wù)派遣公司還人力資源外包公司？
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你好，勞務(wù)派遣公司的。
05/23 08:46
84785017 
05/23 08:48
那他怎么可以開5%的專票呢？這不是差額計(jì)稅嗎？
郭老師 
05/23 08:49
人力資源服務(wù)*勞務(wù)派遣。勞務(wù)派遣的稅收編碼是人力資源服務(wù)。
84785017
05/23 08:59
這個(gè)稅率不是6%？
郭老師
05/23 09:00
你好，這個(gè)可以差額計(jì)稅，他有一般地稅也有差額，差額是5%，一般計(jì)稅才是6%。
84785017
05/23 09:07
那這種就可以差額開專票？
郭老師
05/23 09:07
百分之5的不就是差額嗎？
郭老師
05/23 09:07
如果是6%的不行
是一般計(jì)稅的。
84785017
05/23 09:09
那怎么區(qū)分勞務(wù)派遣差額計(jì)稅不能開專票和這種情況差額計(jì)稅可以開專票？
郭老師
05/23 09:11
你好，如果你工資和管理費(fèi)一塊開
可以開專票，
如果你工資和管理費(fèi)分開，工資只能開普票，管理費(fèi)可以開專票。
84785017
05/23 09:16
如果工資和管理費(fèi)用一共100萬我就可以開5%專票交5萬的增值稅？如果工資是90萬，計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)就按10萬計(jì)算繳納？
郭老師
05/23 09:18
你好，工資是多少？是90嗎？如果是的話，100-90）÷1.05×5%，差額交稅的，按照這個(gè)來。
84785017
05/23 09:20
那在選擇稅收編碼和項(xiàng)目名稱時(shí)按這個(gè)選嗎？
郭老師
05/23 09:21
可以的，可以這么做的。
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