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問題已解決
老師我做憑證時 借 應(yīng)收賬款 89988.5 貸 主營業(yè)務(wù)收入 84894.81 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項 5093.69 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項 5093.69 貸 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅銷項 5093.69 后又結(jié)轉(zhuǎn) 借 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5093.69 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 5093.69
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一般納稅人的對的是這么做的。
05/23 08:45
84784998 
05/23 08:48
留抵是3419.65元，本期銷項5093.69元，進(jìn)項無，那最后一步是不是要寫差額呢？要不資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費 和應(yīng)交稅金 取數(shù)就錯了
郭老師 
05/23 08:49
好，你之前留底科目在哪個里面掛著？
84784998
05/23 08:54
在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借方里
郭老師
05/23 08:55
最后分錄這個金額應(yīng)該是這個月的銷項減去上一個月的留底再結(jié)轉(zhuǎn)。
84784998
05/23 08:57
這樣資產(chǎn)負(fù)債表的取數(shù)就不會錯了，是嗎
郭老師
05/23 09:00
你好，資產(chǎn)負(fù)債表不會取錯的。
84784998
05/23 09:11
我最后一個分錄沒有寫差額，資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費 5093.69元，其中 應(yīng)交稅金 5093.69元，這就是分錄錯了，才取數(shù)錯了嗎？
郭老師
05/23 09:13
你好，那你再做一個借應(yīng)交稅費未交增值稅，待應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個金額是留底的不就行了。
84784998
05/23 09:20
就是 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 3419.65 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 3419.65 這樣嗎？就是把轉(zhuǎn)出未交增值稅沖平嗎？
郭老師
05/23 09:24
是的對的是的對的。
84784998
05/23 09:46
我沒有寫差額做憑證，應(yīng)交稅費的一級科目的貸方余額是差額，如果寫差額做憑證，那就是明細(xì)科目未交增值稅的貸方余額為差額，報表就取數(shù)明細(xì)科目的數(shù)---就是差額，也是下個月要交的增值稅，對嗎？
郭老師
05/23 09:47
是的，對的，是這么做的。
84784998
05/23 09:51
轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)該是進(jìn)項稅
郭老師
05/23 09:53
進(jìn)項和銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面。
郭老師
05/23 09:53
他兩個的差額，也就是你需要繳納的增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
84784998
05/23 09:57
現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出的未交增值，是之前的留抵稅，也就是進(jìn)項稅，因為我們的系統(tǒng)里要選擇稅的種類
郭老師
05/23 10:01
你好，選擇增值稅這個不就行了？
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