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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年把收入做錯(cuò)了 做成了投資收益 怎么更正
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好， 在23年12月紅沖原來(lái)分錄，再做正確科目的分錄，好在這個(gè)沒(méi)有影響利潤(rùn)，利潤(rùn)總額不變
我們是不是增值稅也少申報(bào)了，還得更正12月增值稅申報(bào)表
05/22 22:26
84785016 
05/22 22:29
對(duì) 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn) 做錯(cuò)了
要怎么更正
廖君老師 
05/22 22:34
您好，在反結(jié)賬到12月，紅沖原來(lái)分錄，再做正確科目的分錄（確認(rèn)收入和增值稅）
更正12月增值稅申報(bào)表
年報(bào)和匯繳申報(bào)表，按調(diào)整后的數(shù)據(jù)來(lái)申報(bào)
84785016
05/22 22:36
公司這邊規(guī)定 不能反結(jié)賬是小企業(yè)準(zhǔn)則 可以本月直接通過(guò)未分配利潤(rùn)去調(diào)整嗎？
84785016
05/22 22:37
然后才去更正12 月申報(bào)表跟匯算清繳
廖君老師
05/22 22:39
您好，也可以的，剛才我也想這樣，但2個(gè)科目都是損益科目，做在分錄里根本不起什么作用，好在有個(gè)增值稅
貸：未分配利潤(rùn)（代替投資收益）? （負(fù)）
貸：未分配利潤(rùn)（代替主營(yíng)業(yè)務(wù)收）? （正）? 銷項(xiàng)稅（正）
84785016
05/22 22:43
比如實(shí)際收入是2000 給做成投資收益2000 可以這樣更正嗎 直接借未分配利潤(rùn) 20 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅20 然后本月再去更正12月申報(bào)表 補(bǔ)交稅費(fèi)時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 20 貸銀行存款20
廖君老師
05/22 22:48
您好，這個(gè)可以哦，摘要里寫(xiě)好調(diào)23年哪個(gè)分錄，要不時(shí)間長(zhǎng)了看不明白，這里只有一個(gè)差額部分
84785016
05/22 23:08
好的 謝謝老師
廖君老師
05/23 04:36
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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