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2023年所得稅匯算有彌補上一年的虧損即2022年,彌補虧損的金額要不要在我們賬上做相應的分錄來調賬呢?
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速問速答你好,那個不需要做分錄體現
05/22 09:20
84785027
05/22 09:26
不做分錄體現,那我賬上計提的所得稅和匯算上面的所得稅就不一樣?這樣可以嗎?
家權老師
05/22 09:30
那個不用管了的,除非退稅才做分錄
84785027
05/22 09:53
意思是我賬上的所得稅按賬上的,匯算的就不管,那么年度財務報表是按我賬上的還是按匯算的來?
家權老師
05/22 09:57
年度財務報表是按我賬上的
84785027
05/22 09:59
所得稅匯算調增補繳的所得稅款需要在賬上體現不呢?補繳的所得稅分錄怎么做呢?
家權老師
05/22 10:02
匯算補稅
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅費-所得稅
借:應交稅費-所得稅
貸:銀行存款
匯算退稅
借:應交稅費-所得稅
貸:利潤分配-未分配利潤
借:銀行存款
貸:應交稅費-所得稅
84785027
05/22 10:14
意思是不通過所得稅費用這個科目嗎?直接通過應交稅費-所得稅來做分錄?
家權老師
05/22 10:16
是的,小企業(yè)會計準則不用那么麻煩
84785027
05/22 10:17
好的,謝謝老師,就是所得稅匯算這個賬務處理不咋懂
家權老師
05/22 10:17
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
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