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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下，我們4月就開了一張異地的發(fā)票，5月也預(yù)繳稅款了，那4月的稅款我還要計(jì)提嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，要計(jì)提的，同學(xué)
05/21 17:00
84785026 
05/21 17:00
分錄怎么寫呢？稅款是股東掃碼付的，不是通過對(duì)公
冉老師 
05/21 17:03
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅
貸其他應(yīng)付款股東
84785026
05/21 17:04
我現(xiàn)在4月還沒交,要怎么計(jì)提項(xiàng)目上的增值稅
冉老師
05/21 17:04
我現(xiàn)在4月還沒交,要怎么計(jì)提項(xiàng)目上的增值稅
沒有實(shí)際繳納，不做賬
84785026
05/21 17:04
你剛剛不是說要計(jì)提嗎
冉老師
05/21 17:05
老師看了，是預(yù)交的，不用計(jì)提，按照實(shí)際繳納做賬，抱歉
84785026
05/21 17:05
不計(jì)提，下個(gè)月繳納時(shí)，不是出現(xiàn)負(fù)數(shù)了嗎
冉老師
05/21 17:08
預(yù)交科目就是在借方
后期實(shí)際銷售確認(rèn)收入，稅金在貸方，就會(huì)抵充這個(gè)借方預(yù)交的
84785026
05/21 17:11
不太明白，我現(xiàn)在異地4月增值稅5千，城建1千，不計(jì)提，下個(gè)月繳稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸其他應(yīng)付.股東，應(yīng)交稅費(fèi)_城建，貸其他應(yīng)付，那未交增值稅跟城建不是一直掛著5千跟1千嗎
冉老師
05/21 17:13
老師給你寫個(gè)完整的
后期確認(rèn)收入
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
增值稅余額不是負(fù)數(shù)了
城建稅要計(jì)提的
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)_城建
84785026
05/21 17:17
是這樣嗎
冉老師
05/21 17:19
是的，你寫的很對(duì)的
84785026
05/21 17:24
好的，謝謝老師
冉老師
05/21 17:31
不客氣，同學(xué)，祝你工作順利
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