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22年有筆營業(yè)外收入未登賬，現(xiàn)在更改22年所得稅匯算表后23年的報表需要更改嗎？
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你好，是的，正規(guī)的做法是要改
2024 05/21 17:02
84785000 
2024 05/21 17:05
那賬務上怎么處理呀？也不涉及補稅
宋生老師 
2024 05/21 17:09
你好，你如果要做到22年的話，可能是要交稅的。就算不涉及補稅，也會涉及到后續(xù)的彌補虧損。
84785000
2024 05/21 17:19
那需要在做筆：借 以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 嗎
宋生老師
2024 05/21 17:22
您好，你這筆收入不是這樣做吧？
如果不用以前年度損益調整，你這個業(yè)務本身是應該怎么做憑證？
84785000
2024 05/21 17:29
借：應交稅費-增值稅-減免稅費 貸：營業(yè)外收入
宋生老師
2024 05/21 17:32
你好，你這個把貸方改成以前年度損益調整就可以了。
然后再去調整申報表。
84785000
2024 05/21 17:35
總體情況是，22年增值稅減免3000元，所得稅做的營業(yè)外收入3000元?，F(xiàn)在稅局讓更正22年增值稅申報表可以減免9000元，導致所得稅少做營業(yè)外收入6000元
宋生老師
2024 05/21 17:36
您好，借：應交稅費-增值稅-減免稅費 貸：以前年度損益調整6000
84785000
2024 05/21 17:41
那最后以前年度損益調整不用再結轉至未分配利潤嗎？
宋生老師
2024 05/21 17:42
你好！是要結轉的了
84785000
2024 05/21 17:45
好的，謝謝老師！
宋生老師
2024 05/21 17:45
您好！不用客氣的了
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