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問(wèn)題已解決
老師:您好，請(qǐng)問(wèn)一家小微企業(yè)要注銷，賬上有這筆24萬(wàn)多的股東的其他應(yīng)付款，這筆錢要怎么沖掉，是讓股東自己往賬戶上打錢，然后這筆錢怎么回到股東自己手上呢，
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不用了，，借：其他應(yīng)付款 24 貸：營(yíng)業(yè)外收入 24
我們賬面上有虧損吧，這樣就結(jié)平了，有虧損也不用交所得稅
2024 05/20 18:25
84784994 
2024 05/20 18:27
就是股東打錢到公司賬上，最后怎么把打進(jìn)去的24萬(wàn)拿出來(lái)
廖君老師 
2024 05/20 18:32
您好，好的，打進(jìn)來(lái)就是公司的，股東要拿走，就是分紅，要交20%個(gè)稅的
84784994
2024 05/20 18:35
打進(jìn)來(lái)錢就是把這筆其他應(yīng)付款平掉，然后把公司注銷掉
84784994
2024 05/20 18:36
你的意思是說(shuō)不用打錢，直接作為營(yíng)業(yè)外收入也可以是不是？
廖君老師
2024 05/20 18:46
您好，是的，這是我們應(yīng)付不用付的，是營(yíng)業(yè)外收入，我們賬上還有虧損么
84784994
2024 05/20 18:48
賬上有虧損
廖君老師
2024 05/20 18:50
哦哦，那這個(gè)分錄還有7萬(wàn)的盈利，7000*5%=350多點(diǎn)的所得稅
84784994
2024 05/20 19:08
注銷公司的話，這筆其他應(yīng)付款要如何處理呢
廖君老師
2024 05/20 19:15
您好，就是賬面上要清理呀，要不股東還給公司，反正賬上也是虧損的，我們還有其他的外債么，負(fù)債表上還有哪些科目有余額呀
84784994
2024 05/20 19:22
股東還給公司就是往賬上打錢呢，那打的這些錢怎么回到股東手上呢
廖君老師
2024 05/20 19:25
您好，稅都交了，債都還了，公司注銷后，注銷銀行，銀行的余額就是股東的了，
84784994
2024 05/20 19:26
應(yīng)收賬款-2350，其他應(yīng)收款61804.62，應(yīng)交稅費(fèi)-4750.42，其他應(yīng)付款243411.67
廖君老師
2024 05/20 19:28
您好，我們這個(gè)不能注銷，把賬上全清了，其他應(yīng)收款61804.62咋收不回來(lái)了呀，這個(gè)要轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外支出，但不能稅前扣作，白白損失了
應(yīng)收賬款-2350也是負(fù)債，轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入
84784994
2024 05/20 19:31
股東沒(méi)有那么多錢，只能一次往賬上打5萬(wàn)，然后用這個(gè)5萬(wàn)滾動(dòng)操作的話。是怎么操作呢
廖君老師
2024 05/20 19:32
您好，操作不了，您想著是實(shí)繳資料滾動(dòng)呀，這是欠款，股東過(guò)來(lái)是還款，我們?cè)俅蜻^(guò)去又是股東欠公司了
84784994
2024 05/20 19:35
所以說(shuō)這家公司要注銷的話要怎么處理呢
廖君老師
2024 05/20 19:38
您好，不用付的欠款為營(yíng)業(yè)外收入，收不到的款是營(yíng)業(yè)外支出（不能稅前扣除調(diào)增）
就是?這樣把負(fù)債表科目清理
84784994
2024 05/20 20:04
調(diào)增不是還得交稅么？
廖君老師
2024 05/20 20:05
您好，入了費(fèi)用是減少利潤(rùn)了，現(xiàn)在調(diào)增又加上了，相當(dāng)于沒(méi)有變化?的，就是怕退稅查賬，
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