00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
員工報銷差旅費(fèi)，實(shí)際報銷金額小于發(fā)票金額，多余的金額進(jìn)項(xiàng)稅要怎么處理？在做賬的時候是按員工實(shí)報數(shù)做還是按發(fā)票數(shù)做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
原則上是按照員工實(shí)際報銷的數(shù)額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。開票這塊還是要從嚴(yán)要求員工，要不財務(wù)在審查差旅費(fèi)金額和票據(jù)真假這塊上都要花費(fèi)很大精力和時間。
2018 04/23 10:59
84784987 
2018 04/23 11:10
那多余的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出嗎
84784987
2018 04/23 11:11
按實(shí)際做賬進(jìn)項(xiàng)稅和認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅有了差額
轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)出分錄怎么做啊
燕燕老師 
2018 04/23 11:13
多余的進(jìn)項(xiàng)可以做轉(zhuǎn)出，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784987
2018 04/23 11:28
我是這樣做的，借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 39.62貸： 銀行存款 700 （原發(fā)票是金額1013.21 稅費(fèi)60.79）
要是做轉(zhuǎn)出的話 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）21.17
貸：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）21.17
進(jìn)項(xiàng)稅的余額不是減少了？
燕燕老師
2018 04/23 11:32
原分錄：借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 39.62貸： 銀行存款 700。應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額那里應(yīng)該是60.79，因?yàn)槟惆l(fā)票認(rèn)證的金額是60.79，然后再做轉(zhuǎn)出分錄
84784987
2018 04/23 11:48
那就是在要在一張憑證上做嗎
84784987
2018 04/23 11:50
因?yàn)橹粓箐N部分，只能按部分入賬
燕燕老師
2018 04/23 11:50
可以在一張憑證上做完，到時你們翻查的時候也會清晰點(diǎn)
84784987
2018 04/23 11:54
借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 60.79 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）21.17 貸銀行存款 700 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅21.17
老師這樣對嗎
燕燕老師
2018 04/23 14:02
可以的，希望上述建議能幫到你！
84784987
2018 04/23 14:03
這樣借貸雙方就不平了
燕燕老師
2018 04/23 14:28
借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 660.38 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 60.79 貸銀行存款 700 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出21.17
閱讀 42210
描述你的問題，直接向老師提問
315
意見反饋
