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問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面是不是用不到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，我們是小規(guī)模納稅人
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
對(duì)的
么有這個(gè)科目
05/20 16:42
84784952 
05/20 16:51
但是前面一個(gè)會(huì)計(jì)23年用了一個(gè)暫估成本30萬，今年我接手以后，這個(gè)30萬的成本我只收到了3萬的發(fā)票，意思我要把去年利潤(rùn)調(diào)增27萬，請(qǐng)問這個(gè)怎么做賬？
樸老師 
05/20 16:53
這個(gè)只要紅沖三萬暫估的
然后再做三萬的藍(lán)字發(fā)票
剩下的27萬直接匯算清繳調(diào)增就行
84784952
05/20 17:03
去年是：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30萬，貸其他應(yīng)付款暫估30萬，現(xiàn)在收到3萬發(fā)票，那我是不是就是：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-3，貸其他應(yīng)付款暫估-3.那我現(xiàn)在的明細(xì)表里面還有27的暫估，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本年底就結(jié)轉(zhuǎn)了余額是0，現(xiàn)在我直接沖，那成本那里余額就是負(fù)數(shù)了
樸老師
05/20 17:06
你多結(jié)轉(zhuǎn)了成本
暫估就可以了
沒來發(fā)票的那27萬不用沖
如果沖了是負(fù)數(shù)就不符合會(huì)計(jì)規(guī)則了
84784952
05/20 17:08
那賬面一直掛27萬其他應(yīng)付款嗎
樸老師
05/20 17:17
同學(xué)你好
你們這27萬不付款嗎
既然暫估肯定就是入庫(kù)了
這個(gè)肯定要付款的
84784952
05/20 17:24
這樣說吧：當(dāng)時(shí)那個(gè)會(huì)計(jì)為了少交企業(yè)所得稅所以做了暫估成本30萬，掛在其他應(yīng)付款下面，但是馬上23年就匯算清繳了，她離職了，我這邊只收到3萬的發(fā)票回來，我肯定要調(diào)整23年利潤(rùn)27萬啊。所以現(xiàn)在的問題是我怎么做這筆賬務(wù)
84784952
05/20 17:25
這個(gè)暫估的余額27萬是沒有發(fā)票的，所以我23年匯算清繳的時(shí)候我直接調(diào)整利潤(rùn)27萬交企業(yè)所得稅就行。但是我不知道5月份怎樣去做這筆賬務(wù)分錄
樸老師
05/20 17:27
那你這個(gè)直接沖減了然后調(diào)增27萬
84784952
05/20 17:28
怎么做分錄
樸老師
05/20 17:36
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)27
貸其他應(yīng)付款暫估負(fù)數(shù)27
這樣就可以了
三萬的那個(gè)已經(jīng)給你分錄了
這次只說27的
84784952
05/20 17:37
這個(gè)只要紅沖三萬暫估的
然后再做三萬的藍(lán)字發(fā)票，這個(gè)什么意思？
樸老師
05/20 17:40
同學(xué)你好
暫估的你不是來了三萬的發(fā)票嗎
84784952
05/20 17:43
對(duì)啊，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-3，貸其他應(yīng)付款暫估-3，然后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3，貸其他應(yīng)付款暫估3？這樣嗎？那我不是白沖了？
樸老師
05/20 17:45
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-3，貸其他應(yīng)付款暫估-3，然后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3，貸其他應(yīng)付款3萬
借其他應(yīng)付款3貸銀行存款3
然后再紅沖27萬的暫估
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