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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們冰箱以舊換新抵了70元，新冰箱實(shí)付539，發(fā)票是按照原價609開的發(fā)票，新舊冰箱都沒有入固定資產(chǎn)，請問怎么做分錄？
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靠，你們這是買來使用的嗎？
05/20 11:31
郭老師 
05/20 11:31
你好，你們這個是買來使用的嗎？
84785018 
05/20 11:39
是的，就是買個小冰箱茶水間用的
郭老師
05/20 11:42
借，應(yīng)收賬款，貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借，管理費(fèi)用、福利費(fèi)待，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借，應(yīng)付職工薪酬、福利費(fèi)，貸，銀行存款，應(yīng)收賬款。
84785018
05/20 11:49
舊冰箱：借；應(yīng)收賬款70 貸：其他業(yè)務(wù)收入61.95 ，應(yīng)交稅費(fèi)：8.05
新冰箱：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)538.94 ，進(jìn)項稅70.06 ，貸：銀行存款539 ，應(yīng)收賬款70
這樣對吧？
郭老師
05/20 11:51
好，你這個冰箱買來是辦公的，不是給職工用的。
84785018
05/20 11:56
舊冰箱借方用應(yīng)收賬款是不是不太合適，因為不屬于公司的貨物，只是茶水間的一個辦公用品，還可以用其他別的什么科目嗎？
郭老師
05/20 11:57
好，其他應(yīng)收款這個科目里面的。
84785018
05/20 12:04
舊冰箱以舊換新按照13%算銷項稅是嗎
郭老師
05/20 12:08
對的是的，是這么做的。
84785018
05/20 12:14
那這樣8.05豈不是要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出？
郭老師
05/20 12:15
你好，不需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出的呀。
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