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外貿(mào)企業(yè)有內(nèi)銷的情況下，那收到的租金專用發(fā)票還有測試費用專票，可以抵扣嗎？
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同學，你好
可以抵扣
2024 05/20 10:20
84784966 
2024 05/20 10:21
確定嗎老師？租金跟測試費用不是這批貨的直接關聯(lián)。外貿(mào)企業(yè)也有出口的。有一批貨是作為內(nèi)銷申報繳稅這樣。也可以抵扣嗎
小菲老師 
2024 05/20 10:22
同學，你好
收到的租金專用發(fā)票還有測試費用專票全部為內(nèi)銷服務，就可以抵扣
84784966
2024 05/20 10:48
怎么判斷全部為內(nèi)銷服務呢老師？比如月租金是1萬。一個月內(nèi)有內(nèi)銷也有外銷。這樣情況下收到的租金專用發(fā)票可以抵扣嗎？
小菲老師
2024 05/20 10:50
同學，你好
怎么判斷全部為內(nèi)銷服務呢老師？
比如這個租金存放的貨物都是內(nèi)銷的貨物
84784966
2024 05/20 10:52
那像我剛說的那種，這個租金只是辦公室用的，貨物并沒有在辦公室呀老師。
小菲老師
2024 05/20 10:55
同學，你好
如果你不能明確區(qū)分，那就不能抵扣
84784966
2024 05/20 11:11
像這種如果不能抵扣，應該在申報表多少欄填入？外貿(mào)企業(yè)。
小菲老師
2024 05/20 11:12
同學，你好
當作普通發(fā)票做賬
84784966
2024 05/20 11:13
已經(jīng)勾選抵扣了，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出。應該再哪一欄填入？
小菲老師
2024 05/20 11:14
同學，你好
進項稅額轉(zhuǎn)出一欄
84784966
2024 05/20 11:15
我知道老師。是在附表二里面的第幾項填入？
小菲老師
2024 05/20 11:16
增值稅納稅申報表中附表二中的“進項稅額轉(zhuǎn)出”（第11項）
84784966
2024 05/20 11:17
那11欄寫的是外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明，老師
小菲老師
2024 05/20 11:19
同學，你好
你的附表二，截圖給我看一下
84784966
2024 05/20 11:21
老師請看。
小菲老師
2024 05/20 11:25
同學，你好
本期進項稅額轉(zhuǎn)出
有：第23b欄“其他應作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形”？
84784966
2024 05/20 11:33
有的老師。
小菲老師
2024 05/20 12:12
同學，你好
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