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實(shí)務(wù)
問題已解決
在做審計時，收到款項已經(jīng)開票，但是企業(yè)確認(rèn)收入是按照項目驗(yàn)收后整體確認(rèn)項目收入，因此他們把幾個項目分別收到的款項作為預(yù)收賬款，我想問的是，在做審計底稿時，是統(tǒng)一披露為預(yù)收賬款，還是分企業(yè)進(jìn)行披露，這幾個項目還要進(jìn)行發(fā)函嗎，其他還要補(bǔ)充哪些審計程序？
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你好，同學(xué)
預(yù)收賬款按照項目，以及客戶名列示
要發(fā)函詢證
而且要獲取相關(guān)的合同
2024 05/20 07:53
84785013 
2024 05/20 09:45
函證程序已經(jīng)走掉了，其他替代測試可不可以呢，合同已經(jīng)取得了
冉老師 
2024 05/20 09:49
可以的，檢查合同，憑證等
84785013
2024 05/20 09:52
客戶是按照整體的收入轉(zhuǎn)出預(yù)收賬款的，記得分錄是轉(zhuǎn)：借方：主營業(yè)務(wù)收入 貸方：預(yù)收賬款，我就分客戶列式對吧，還有這個不發(fā)函的聲明怎么寫呢
84785013
2024 05/20 09:53
他這個檢查憑證的話就這一筆，但是各家開的發(fā)票都有
冉老師
2024 05/20 09:54
客戶是按照整體的收入轉(zhuǎn)出預(yù)收賬款的，記得分錄是轉(zhuǎn)：借方：主營業(yè)務(wù)收入 貸方：預(yù)收賬款，我就分客戶列式對吧，還有這個不發(fā)函的聲明怎么寫呢
是的
冉老師
2024 05/20 09:54
理論是你們要發(fā)函的，
冉老師
2024 05/20 09:55
他這個檢查憑證的話就這一筆，但是各家開的發(fā)票都有
建議大額的每一家都看看
84785013
2024 05/20 14:28
那這個公司是開票時做的主營業(yè)務(wù)收入，年末因?yàn)轫椖课打?yàn)收不符合公司自身確認(rèn)收入的規(guī)則，統(tǒng)一調(diào)整到了預(yù)收賬款，這個在寫底稿入賬金額時該怎么寫，貸方發(fā)生額按照轉(zhuǎn)字號憑證寫嗎
冉老師
2024 05/20 14:39
是的，同學(xué)
，貸方發(fā)生額按照轉(zhuǎn)字號憑證寫
84785013
2024 05/20 18:02
這個未分配利潤為什么不等于利潤分配和本年利潤相加？
84785013
2024 05/20 18:02
這個是科目余額表
冉老師
2024 05/20 18:08
是不是本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)完
或者有計提盈余公積
84785013
2024 05/20 18:11
這個余額表上顯示沒有呀
冉老師
2024 05/20 18:20
本期損益結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，
冉老師
2024 05/20 18:20
結(jié)轉(zhuǎn)的話，正常科目余額表和報表一致的
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