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比如說，23年12月的利潤總額65萬，21年虧損8萬，22年專損10萬。那企業(yè)所得稅怎么算？12月的利潤表是沒計提的

您好，那企業(yè)所得稅=（65-8-10）*5%=2.35 沒計提沒事，可以補(bǔ)在24年賬套里 1、借:利潤分配 100（數(shù)據(jù)請忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100? 3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100

您這個分錄里的利潤分配的金額應(yīng)該在哪個表取數(shù)？這個分錄是做到下年1月份里嗎？

您好，是的，在24年哪個月都行，我們匯繳了才有確定的金額的，因為有納稅調(diào)整，比如業(yè)務(wù)招待費 利潤分配是在負(fù)債表里的， 以前年度損益調(diào)整?是代替?所得稅費用， 不能影響24年利潤表

利潤分配是在負(fù)債表里的是指23年資產(chǎn)負(fù)債表嗎？23年只有個未分配利潤，沒有分配利潤這個科目。23年的年報正常報嗎？不用管需計提的年度企稅？這樣會多交年度企稅嗎

您好，是的，就是在負(fù)債表的未分配利潤期末里， 23年年報是按調(diào)整后的數(shù)據(jù)，： 匯算清繳調(diào)增后，企業(yè)在申報年報報表時，應(yīng)根據(jù)匯算清繳實際情況，以調(diào)增后的數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報年報報表。即使調(diào)增后的數(shù)據(jù)大于原有報表數(shù)據(jù)，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)按照調(diào)增后的數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報年報報表。? 事實上，企業(yè)必須完成所得稅的匯算清繳后，才能申報年度會計報表。 3.會多交呀，不是有納稅調(diào)增了么

好的，以前年度調(diào)整損益金額是在哪年哪月的負(fù)債表取數(shù)？

您好，我們匯繳時才用這個科目，23年利潤表和負(fù)債表都要調(diào)整，調(diào)整后申報年報 以前年度調(diào)整損益在負(fù)債表未分配利潤?期末里

好的，謝謝老師

?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！ 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~