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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)公司是全額給員工繳納社保的，在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，基本養(yǎng)老那個(gè)部份應(yīng)該怎么填
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同學(xué)，你好
填寫(xiě)個(gè)人部分的養(yǎng)老
05/19 12:49
84784951 
05/19 12:54
老師，工資表是這樣做的，我把個(gè)人應(yīng)繳納那部份做到應(yīng)發(fā)工資表里面了，然后在實(shí)發(fā)中加了一個(gè)扣回社保，扣回社保就是公司幫個(gè)人承擔(dān)的那個(gè)部份，那在個(gè)稅申報(bào)的時(shí) 候，基本養(yǎng)老部份都填公司幫個(gè)人承擔(dān)的那個(gè)數(shù)就可以了嗎
84784951
05/19 13:04
老師，幫忙看一下這個(gè)記賬憑證，計(jì)提社保的時(shí)候是按單位繳納的部份計(jì)提的，個(gè)人部從是掛的其他應(yīng)收款，但是公司其實(shí)是全部繳納社保的，工資一直未發(fā)，所以未做應(yīng)發(fā)工資記賬憑證，那到了年末項(xiàng)目完工后實(shí)發(fā)工資，其應(yīng)應(yīng)收款那部份是不是直接借：應(yīng)付職工薪酬 --個(gè)人社保 貸：其他應(yīng)收款
小菲老師 
05/19 13:34
同學(xué)，你好
那在個(gè)稅申報(bào)的時(shí) 候，基本養(yǎng)老部份都填公司幫個(gè)人承擔(dān)的那個(gè)數(shù)就可以了嗎
是的
小菲老師
05/19 13:35
借：應(yīng)付職工薪酬 --個(gè)人社保 貸：其他應(yīng)收款
是的
84784951
05/19 13:39
好的，了解了，謝謝老師，那個(gè)稅申報(bào)按應(yīng)發(fā)工資申報(bào)，里面包含了個(gè)人社保那部份哈
小菲老師
05/19 13:40
同學(xué)，你好
嗯，是包含的
84784951
05/19 13:40
好的，這樣就不用納稅調(diào)增了
小菲老師
05/19 13:43
同學(xué)，你好
需要納稅調(diào)整的，你多支付的社保，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，需要調(diào)整
84784951
05/19 13:45
老師，多支付的社保我做工資的時(shí)候計(jì)入了應(yīng)發(fā)工資了，后面實(shí)發(fā)又扣減出來(lái)了，這樣不用納稅調(diào)增吧
小菲老師
05/19 13:46
同學(xué)，你好
多支付的社保我做工資的時(shí)候計(jì)入了應(yīng)發(fā)工資了，那不對(duì)的，如果多發(fā)的計(jì)入工資，那你核算的社?；鶖?shù)不對(duì)，并且你實(shí)發(fā)的時(shí)候不能扣除
84784951
05/19 13:47
都是按最低基數(shù)繳納的，這樣也應(yīng)該行吧
小菲老師
05/19 13:48
同學(xué)，你好
不可以的
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