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問題已解決
老師 我們是做家具定制 還有銷售的 其實都是銷售行業(yè) 有些客戶 需要我們給他定制很多家具 我們會找外面的安裝公司安裝 還有就是這個屬于工程 我們采購的東西直接到項目 這個科目怎么做合適 我之前做主營業(yè)務(wù)成本 分出來了銷貨成本 還有工程成本 我特殊的買的零散的哪些東西到項目我就直接做工程成本 我們還有一個是銷貨 貿(mào)易的 我做主營業(yè)務(wù)成本 銷售收入 但是我這個也是工程內(nèi)需要到的家具 我做怎么成本合適 科目不知道怎么掛
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?您好，客戶的定制產(chǎn)品完工時間長，有跨期的需要用到工程施工-合同成本? 來歸集成本費用，
不跨期直接入主營業(yè)務(wù)成本可以的。? 完工后也是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，我們的業(yè)務(wù)沒有建筑工程復(fù)雜，
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：工程施工-合同成本
這樣也可以
參照建筑工程的分錄
工程結(jié)算相關(guān)會計分錄
(1)登記實際發(fā)生的合同成本
借：工程施工-合同成本
貸：應(yīng)付職工薪酬、庫存材料等
(2)登記已結(jié)算的工程價款（并開票）
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅
(3)登記已收的工程價款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
(4)登記確認(rèn)的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）
借：工程施工—合同毛利
主營業(yè)務(wù)成本
貸：主營業(yè)務(wù)收入
(5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對沖
借：工程結(jié)算
?貸：工程施工-合同毛利?
? ? ?工程施工-合同成本
工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
05/18 11:14
84784989 
05/18 11:32
我們是貿(mào)易工程
84784989
05/18 11:33
我們是銷售家居 然后加上其他安裝服務(wù) 定制這類 其實也是屬于貿(mào)易 有些東西直接到項目我做什么科目合適？
廖君老師 
05/18 11:37
您好，我認(rèn)不用工程成本，直接用? ? 生產(chǎn)成本? ?也是合適的，畢竟我們不是建筑行業(yè)
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