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出口退稅勾選的不抵扣發(fā)票，怎么入賬做會(huì)計(jì)分錄？
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你好? 確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)? 借：庫存商品--X產(chǎn)品? 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款
2024 05/17 14:37
84785017 
2024 05/17 14:40
老師，勾選不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額怎樣結(jié)轉(zhuǎn)
東老師 
2024 05/17 14:44
(1)外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)出口貨物時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：庫存出口商品，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，
貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)。
(2)貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)，
應(yīng)收出口退稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅(出口退稅)。
(3)外貿(mào)企業(yè)收到出口退稅款，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：銀行存款，
貸：應(yīng)收出口退稅。
84785017
2024 05/17 14:58
明白了，謝謝老師
東老師
2024 05/17 14:58
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝
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