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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，請(qǐng)問(wèn) 22 年的，進(jìn)項(xiàng)專票 23 年，還能錄么？怎么錄呢？23 年匯算清繳還沒(méi)有報(bào)
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你好，可以用的，金額大不，再就是之前計(jì)提費(fèi)用沒(méi)
05/17 11:17
84784953 
05/17 11:18
沒(méi)有，它是增值稅專用發(fā)票，22 年直接沒(méi)有做
高輝老師 
05/17 11:21
金額影響大吧，現(xiàn)在24年，金額不大要確認(rèn)到24年了。
如果影響大，需要調(diào)整以前年度損益22年的 然后調(diào)整22年和23年的匯算要追溯調(diào)整
84784953
05/17 11:26
肯定大呢，購(gòu)買的是材料
高輝老師
05/17 11:28
也要在22年確認(rèn)成本，是這樣吧
84784953
05/17 11:28
確認(rèn)庫(kù)存
高輝老師
05/17 11:32
確認(rèn)庫(kù)存不涉及損益，不用做以前年度損益，22年不調(diào)整
如果23年要確認(rèn)成本，需要調(diào)以前年度損益，分錄
.借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款等
2借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
? 貸：以前年度損益調(diào)整
3.借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
4.借：盈余公積-法定盈余公積?
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784953
05/17 11:34
要進(jìn)庫(kù)存，在 23 年庫(kù)存怎么寫(xiě)？
高輝老師
05/17 11:36
做庫(kù)存，要反賬修改，或者直接改報(bào)表了，，發(fā)票是24年認(rèn)證的吧
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估
84784953
05/17 11:39
對(duì)，4 月份準(zhǔn)備認(rèn)證，所以我想知道庫(kù)存的分錄怎么做，跨年的分錄怎么做，報(bào)表咋辦？
高輝老師
05/17 11:44
反23年的賬，然后做上面的分錄，更正申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估
24年確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅，沖暫估
84784953
05/17 11:47
你說(shuō)的我不明白
高輝老師
05/17 11:51
哪個(gè)地方不理解了，
84784953
05/17 11:55
就是整體的分錄，還是迷糊的呢，不知道咋下手
高輝老師
05/17 12:00
比如調(diào)整的23年12月份
反賬后23年做分錄
借：庫(kù)存商品 50萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-暫估50萬(wàn)
24.4月認(rèn)證發(fā)票沖暫估
借：庫(kù)存商品 -50萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-暫估-50萬(wàn)
借：庫(kù)存商品 50萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)6.5
貸：應(yīng)付賬款56.5
上面的分錄看還有不理解的嗎
84784953
05/17 12:02
老師，這是22 年的票，要是 23 年的，我就知道怎么做了
高輝老師
05/17 12:08
如果要確認(rèn)到22年，也是上面的分錄，在22年12月做這個(gè)分錄
借：庫(kù)存商品 50萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-暫估50萬(wàn)
84784953
05/17 12:10
那要是這樣是不是還的更正 22 年年報(bào)？
高輝老師
05/17 12:36
調(diào)整到22年，就需要更正財(cái)務(wù)報(bào)表
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