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老師，答案為什么是55？？？？ 我的算法是1步:300-40=260*25％=65萬，然后關于第二步啊，我就有點兒不太明白，那個地方就是65萬，然后再減去遞延所得稅嘛，復制的年初數(shù)是40萬，年末數(shù)是35萬，那減少了5萬，那給他65減去個五等于個50。然后資產(chǎn)20，年初是25萬，年末是30，那應該是增加了呀，為啥還是繼續(xù)減去5萬，那要等答案成了55萬了，我對于這。資產(chǎn)這個這一部分不太懂。
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您好
請問可以把題干截圖一下嗎
2024 05/17 10:55
84785029 
2024 05/17 10:56
不好意思，我以為上傳成功了
FAILED
FAILED
bamboo老師 
2024 05/17 10:59
遞延所得稅年初40年末35 所得稅費用減少5
遞延所得稅資產(chǎn)年初25 年末30? ?所得稅費用減少5
合計減少5+5=10
利潤總額300
企業(yè)所得稅(300-40)*0.25=65
當期所得稅費用65-10=55
您考慮下分錄 這是遞延所得稅資產(chǎn)增加
借：遞延所得稅資產(chǎn)5
貸：所得稅費用5
這是遞延所得稅負債減少
借：遞延所得稅負數(shù)5
貸：所得稅費用5
84785029
2024 05/17 11:24
哎，老師我想問的就是遞延所得稅年初數(shù)25萬，年末數(shù)30萬，增加了5萬呀，為什么你說是所得稅減少了5萬，整個題我就是對這一句不懂，年初是25，年末30，為啥是，為啥是減少了5萬。
bamboo老師
2024 05/17 11:27
您看我給您寫的關于這塊的分錄啊
遞延所得稅資產(chǎn)當期增加 所得稅費用減少
遞延所得稅負債當期減少 所得稅費用減少
84785029
2024 05/17 11:34
那我是不是可以理解為
負債增加 所得稅增加
資產(chǎn)減少，所得稅增加
bamboo老師
2024 05/17 11:38
負債增加 所得稅增加
資產(chǎn)減少，所得稅增加
可以這樣理解的哈
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