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老師，預收賬款可以掛著負數(shù)嘛？，對方已付款278878.08.叫開票321311.39已經(jīng)負數(shù)42493.31，對方欠著還沒有打款我可以掛著賬上負數(shù)嘛？
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您好，可以的哦，往來科目不管在借方還是貸方余額都是可以的哦，因為我們在列示負債表時，是需要進行重分類的
資產(chǎn)負債表中可能存在重分類的科目有：應收賬款與預收賬款；應付賬款與預付賬款；其他應收款與其他應付款
“應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列；
“預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；
“應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；
“預付款項”=根據(jù)應付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列；
“其他應收款”=根據(jù)其他應收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列；
“其他應付款”=根據(jù)其他應收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。
05/16 17:51
84785000 
05/16 18:04
這個重分類是怎么操作的？在軟件上打開就可以了是嗎二
廖君老師 
05/16 18:04
您好，不是的，這是自已手工操作的，您的軟件有這個功能就不用手工了
84785000
05/16 18:13
手工是怎么操作的，老師可以把詳細步驟寫出來嗎？
廖君老師
05/16 18:14
您好，步驟就是上面我寫的呀，分錄各科目的借方余額和貸方余額，各科目相加后填在負債表上
84785000
05/16 18:33
收到預收賬款時，借銀行存款278878.貸，預收賬款278878.
開票時，借預收賬款278878
貸，主營業(yè)務收入
應交稅費（銷項稅額）
重分類時 借，應收賬款42493
貸預收賬款42496
老師，重分類手是要這樣子嘛？
小白第1次接觸重分類，有點不明白。
廖君老師
05/16 18:37
您好，不不，重分類是我們填表，不是在賬上有分錄，
這是調(diào)表不調(diào)賬
我吃點飯，晚些回復哈
84785000
05/16 18:42
好的，老師先吃飯，但是賬上不做的話，結(jié)了賬的那個表是填不進去的呀
廖君老師
05/16 18:54
朋友您好，賬沒有錯不用改的，我換一個科目說，長期借款，下年要還的部分是要重分類到其他流動負債列示的，這里是不動賬的
就是一樣的道理嘛
84785000
05/16 19:35
老師我還是不懂怎么操作，我不重分類可以嗎？
廖君老師
05/16 19:37
您好，不可以，負債表出現(xiàn)負數(shù)：外人看到認為我們不專業(yè)，稅務局會找您，負債表是虛的，這3個缺點
84785000
05/16 19:51
老師是從5月份預收賬款出現(xiàn)負數(shù)，就從5月份開始把明細科目余額累計加總是重分類是嘛
84785000
05/16 19:52
還是只針對出現(xiàn)的負數(shù)4萬多重分類就可以了。
廖君老師
05/16 19:52
您好，是這樣處理的，看科目余額表，比如應收 100，有應收A借方余額120? 應收B貸方余額20
那應收為? 120? ? 預收為? 20
看余額不看明細
84785000
05/16 20:19
老師，是月末結(jié)賬完了在調(diào)報表對嘛？
廖君老師
05/16 20:21
您好，是的，這是我們余額表基礎上調(diào)整列示的
84785000
05/16 20:25
好的，非常感謝老師的指導，我研究看看。
84785000
05/16 20:29
老師，我試著結(jié)賬以后，開始軟件重分類預收賬款余額自動跳到應收賬款去了，預收賬款余額為0.這樣操作對嘛？
廖君老師
05/16 20:32
您好，那挺高端的，預收賬款余額為0.對的
84785000
05/16 20:37
好的，非常感謝老師的耐心指導
廖君老師
05/16 20:45
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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