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問題已解決
老師，您好！企業(yè)所得稅年報風險提示營業(yè)收入小于營業(yè)成本，風險等級顯示低級，營業(yè)收入小于營業(yè)成本的原因是收入發(fā)票延后開具，后期也會開票的，這個需要處理嗎，如果要處理怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
實際你們是賠錢銷售的嗎？
05/15 21:17
84785022 
05/15 21:22
是做環(huán)衛(wèi)的，成本主要是人工，車輛使用費，還有一些低值易耗品，對方要求付服務費給我公司的時候才開發(fā)票，所以收入發(fā)票延后了3個月，而成本是當月發(fā)生的成本就當月入賬了，才導致營業(yè)收入小于營業(yè)成本。
郭老師 
05/15 21:28
那就是提前做了成本
郭老師
05/15 21:28
看下還能進去反結賬修改嗎？
84785022
05/15 21:34
人工成本比較大，一個月六七十萬，工人的工資是每個月都計提的，這個怎么改呀，個稅也是每個月申報，如果修改了應付職工薪酬跟個稅系統(tǒng)比對數(shù)據(jù)就會不一樣了
郭老師
05/15 21:38
你把這個主營業(yè)務成本先改成勞務成本，你確認的收入之后再結轉到主營業(yè)務成本
?要是真是稅務局查賬的話，你不能這么回復他，你這樣的話，你的增值稅納稅義務完了，即使你沒有開發(fā)票，應該確認收入
84785022
05/15 21:43
做到管理費用去嗎，怎么做賬，這樣的話，第四季度的企業(yè)所得稅預繳申報表也要改了是嗎，還是不太懂老師的意思
郭老師
05/15 21:54
你好，你當時做了主營業(yè)務成本的，把這個主營業(yè)務成本改成勞務成本。
郭老師
05/15 21:54
借勞務成本，
貸應付職工薪酬、工資
確認收入之后，借主營業(yè)務成本貸勞務成本。
84785022
05/15 21:59
這個勞務成本是一級科目嗎
郭老師
05/15 22:00
對的
這個是一級科目的
84785022
05/15 22:01
改了之后利潤總額還是顯示虧損，還會不會有風險提示呢
郭老師
05/15 22:05
你只要收入別小于成本就行
84785022
05/15 22:12
但是確認收入的話也跨年了，當年也結轉成本了，還能調嗎
郭老師
05/15 22:16
你好，調整，必須調整，你要是怕查的話，你就調整，你不怕查你就不用調。
84785022
05/15 22:18
就是怕查，謝謝老師，辛苦您了
郭老師
05/15 22:20
那你就調整，必須調整
不用客氣，工作愉快
84785022
05/15 22:28
老師，不好意思，打擾一下，您說的勞務成本是損益類科目嗎
郭老師
05/15 23:29
不是
成本類科目
就跟生產成本一樣的
84785022
05/16 17:42
老師，這個勞務成本最后是提現(xiàn)在財務報表的哪個科目里呢
郭老師
05/16 17:45
你好，他在存貨里面的
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