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跨年記賬錯誤該怎么調(diào)賬？是一張張在本年調(diào)還是在去年的憑證中調(diào)？如調(diào)賬后是否會影響之前已報的報表？
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你好，涉及到損益類的有嗎？
05/14 12:37
84785038 
05/14 12:49
有的，主要就是把可以計入主營業(yè)務(wù)成本中的工資和福利費計入到了管理費用，其次就是計入應(yīng)付職工薪酬貸方的數(shù)據(jù)在繳納時本應(yīng)是在借方?jīng)_銷的，記賬時重復(fù)計入了管理費用借方
郭老師 
05/14 12:51
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸利潤分配為分配利潤，
借利潤分配未分配利潤，貸利潤分配未分配利潤。
郭老師
05/14 12:51
你這個需要分開調(diào)整的。
84785038
05/14 12:56
怎么分開調(diào)？您前面發(fā)的分錄中第二個分錄借貸方都是一樣的科目？做這些分錄就能把去年記錯的分錄全是調(diào)回來了？
郭老師
05/14 12:57
一個是你多計提了工資的。
第二個是把主營業(yè)務(wù)成本做了管理費用的。
郭老師
05/14 12:57
跨年了，涉及到損益類的科目用利潤分配，未分配利潤不能直接做主營業(yè)務(wù)成本、銷售費用、管理費用。
84785038
05/14 13:36
被錯誤記賬的分錄都是在2023年發(fā)生的，現(xiàn)在就是根據(jù)您前面提供的兩個分錄把數(shù)據(jù)匯總好后在今年分別計入就可以了是嗎？目前正在做2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳，需要把去年多計的管理費用調(diào)增嗎？
郭老師
05/14 13:39
是的是的，需要納稅調(diào)增。
84785038
05/14 14:14
今年1~3月份記的賬也有上面的兩種錯誤要怎么調(diào)整和處理？
郭老師
05/14 14:17
對的是的，是這么做的。
84785038
05/14 14:42
跨年和不跨年用的分錄都一樣？跨年的不需要用到以前年度損益調(diào)整？
郭老師
05/14 14:43
不跨年的直接用當年的損益類的科目，跨年的，跨年的用利潤分配，未分配利潤我不是給你寫了嗎？
郭老師
05/14 14:43
跨年的分錄，我給你做了賬務(wù)處理的，你可以看一下的。
84785038
05/14 14:49
跨年的分錄我看到了，不跨年的能麻煩您寫下嗎，謝謝
郭老師
05/14 14:50
借主營業(yè)務(wù)成本
借管理費用負數(shù)
84785038
05/14 19:22
這兩個錯賬問題從21年開始連續(xù)三年都存在，調(diào)賬的話是應(yīng)該只調(diào)去年23年還是要從21年開始一直調(diào)？畢竟2021和2022年度的匯算清繳已經(jīng)做完了
郭老師
05/14 19:24
你好，以前年度的都做到今年。
匯算清繳你需要調(diào)整對應(yīng)的年份。
84785038
05/14 19:26
做調(diào)整分錄的時候是按年去調(diào)還是按合并年份一起調(diào)會好些？
郭老師
05/14 19:27
都可以
自己選擇就行
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