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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司2022年付了一筆裝修款，對方開了全額發(fā)票。賬務(wù)處理時(shí)做的預(yù)付款。2024年裝修完畢，要把預(yù)付款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)沒有發(fā)票，發(fā)票已在2022面預(yù)付時(shí)已開。請問老師，這樣處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求嗎？
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你好！開票時(shí)沒有入賬嗎？現(xiàn)在可以重開發(fā)票嗎？原發(fā)票沖紅
05/13 19:06
84785009 
05/13 19:10
老師，開票是在2022年，入賬了，借方做的預(yù)付賬款，貸方銀行存款。今年完工，我直借方做營業(yè)成本，貸方?jīng)_預(yù)付賬款。這樣處理合理嗎？
耿老師 
05/13 19:16
你好！這樣存在一定的查賬風(fēng)險(xiǎn)，最好是在這個(gè)月沖紅重開
84785009
05/13 19:20
老師，如果讓對方?jīng)_紅重開是不是也不是很合理，2022年預(yù)付時(shí)對方就開了發(fā)票，對方都做收入了。只是完工了，我們要入成本。估計(jì)對方也不愿意重開。老師，請問如果我們結(jié)轉(zhuǎn)成本會(huì)存在什么樣的查賬風(fēng)險(xiǎn)？
耿老師
05/13 19:29
取得發(fā)票時(shí)你們沒有結(jié)轉(zhuǎn)，比如說記錄在建工程
84785009
05/13 19:32
老師，房子是我們租賃進(jìn)來的，裝修過后在轉(zhuǎn)租出去。
耿老師
05/13 19:33
你好！應(yīng)該是先記錄再檢工程，完工后轉(zhuǎn)長期待攤費(fèi)用
84785009
05/13 19:39
老師，那現(xiàn)在直接預(yù)付，轉(zhuǎn)入成本。對方能沖紅2022年的發(fā)票嗎。都跨期兩年了？
耿老師
05/13 20:07
你好！就是因?yàn)榭缒炅瞬艣_紅，你們可以去協(xié)商，或者是反結(jié)賬回去更改當(dāng)初的憑證，不做預(yù)付改成在建工程
84785009
05/13 20:15
老師，預(yù)付和在建工程不都是資產(chǎn)累科目嗎，最終都要到成本去。
耿老師
05/13 20:18
你好，入在建工程是需要發(fā)票的，入預(yù)付賬款不需要發(fā)票，你預(yù)付賬款轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是需要提供發(fā)票的
84785009
05/13 20:19
謝謝老師
耿老師
05/13 20:28
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