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老師好，社保個人承擔(dān)部分需要做計提嗎？
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你好，這個是這樣做
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負擔(dān)社保公積金，
3計提公司負擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
2024 05/13 09:47
84784957 
2024 05/13 09:49
那計提工資的時候，職工薪酬那里就是應(yīng)發(fā)工資咯？
84784957
2024 05/13 09:49
錯了，是實發(fā)吧？
宋生老師 
2024 05/13 09:52
你好是按應(yīng)發(fā)計提。
84784957
2024 05/13 09:56
好的，謝謝老師
宋生老師
2024 05/13 10:01
你好，不用客氣的了。
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