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自制產(chǎn)品銷售成本結(jié)轉(zhuǎn),成本單價(jià)怎么算,只生產(chǎn)一種產(chǎn)品!

84784983| 提問(wèn)時(shí)間:2018 04/19 16:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,就是(耗用材料+分配的人工+制造費(fèi)用)/完工數(shù)量
2018 04/19 16:07
84784983
2018 04/19 16:12
也就是生產(chǎn)成本科目下的所有明細(xì)相加的總和/完工成品入庫(kù)的數(shù)量?是這個(gè)意思?
鄒老師
2018 04/19 16:14
你好,是的,是這樣計(jì)算單位成本的
84784983
2018 04/19 16:27
4月份銀行代扣社保和個(gè)稅,4月份發(fā)3月份工資,這種情況,4月發(fā)放工資的分錄怎么處理呢,
鄒老師
2018 04/19 16:28
借;應(yīng)付職工薪酬 貸;銀行存款
84784983
2018 04/19 16:45
雖然是銀行代扣,不需要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅這個(gè)科目的過(guò)渡嗎?而且我的社保是從4月份開(kāi)始交,應(yīng)該是從4月份的工資里扣啊。這個(gè)不懂
鄒老師
2018 04/19 16:46
你好,4月發(fā)放工資的分錄怎么處理,我只是根據(jù)這個(gè)做了支付工資分錄 如果有社保,個(gè)人所得稅的,你可以參照這個(gè)處理 舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為: 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716 借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
84784983
2018 04/19 16:49
嗯,公司給購(gòu)買(mǎi)老板宿舍的床,柜子之類的,怎么做分錄?
鄒老師
2018 04/19 16:50
你好,可以這樣做分錄 借;管理費(fèi)用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借;應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸;銀行存款等科目
84784983
2018 04/19 16:54
除了福利費(fèi)。還可以入什么科目?
鄒老師
2018 04/19 16:55
你好,公司負(fù)擔(dān)了這個(gè)費(fèi)用只能是通過(guò)福利費(fèi)核算的
84784983
2018 04/19 18:25
好的,那比如我完工數(shù)量100件,出貨了90件,其中有10件是補(bǔ)貨給客戶的,因之前質(zhì)量問(wèn)題,那我這樣的算出貨了多少件呢,
鄒老師
2018 04/19 19:45
你好,出貨是按90件
84784983
2018 04/19 20:54
那我按90件,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,也按90件嗎?也就是說(shuō)成本還是按90件,只是我的利潤(rùn)減少了。是這樣嗎?
鄒老師
2018 04/19 21:16
你好,是的,完工100件,出貨只是其中的90件,所以只能是按90結(jié)轉(zhuǎn),而不是按100結(jié)轉(zhuǎn)的
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