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實(shí)務(wù)
問題已解決
@郭老師 老師 我們是房地產(chǎn)公司 領(lǐng)導(dǎo)1、2、3、4月都給了用于抵減增值稅的土地成本金額 1月給的土地成本金額都抵減增值稅了 2月的我做了分錄 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減 30萬 貸：土地成本 30萬 2月實(shí)際申報(bào)增值稅額跟銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)只差了24000 請問老師這24000元 是用土地成本抵減 還是用預(yù)繳增值稅抵減呢 因?yàn)槲覀冾A(yù)繳增值稅也還沒有抵減完 還有余額
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你用預(yù)繳的來抵扣就可以。
2024 05/11 15:57
84785042 
2024 05/11 16:07
老師 那就是預(yù)繳抵扣完再用土地成本抵扣是這意思嗎
郭老師 
2024 05/11 16:08
對的是的，是這么做的。
84785042
2024 05/11 16:30
老師 還有個問題想問老師 我們是2016年開發(fā)的新項(xiàng)目 發(fā)票是9% 老師項(xiàng)目是按定額5% 我們2024年1月竣工驗(yàn)收完成 2016-2023年期間是預(yù)售預(yù)繳 發(fā)票是0稅率 進(jìn)項(xiàng)都是記的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 2024年1月開了9%發(fā)票 要抵扣增值稅 所以領(lǐng)導(dǎo)讓把期間記的待抵扣結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額 那么可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=進(jìn)項(xiàng)稅額余額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 老師 我看賬上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里有一個摘要寫的是用于2018-2019年老項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的 那老師 這個是不是應(yīng)該不減 只減新項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的總數(shù) 是這樣嗎
郭老師
2024 05/11 17:05
你好對的
簡易計(jì)稅的那些對應(yīng)的抵扣不了
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