00:10:00
問題已解決
小規(guī)模納稅人開票的稅款減免收入，匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你這個季度申報的時候有沒有交所得稅的？
05/10 16:29
84785004 
05/10 16:31
沒有呀，彌補了以前年度虧損那些，不需要繳稅，小規(guī)模納稅人季度收入少于30萬，不是免交增值稅嗎？這個免交的稅款我們就記到了營業(yè)外收入，我想問一下這個需要納稅調(diào)增嗎？
宋生老師 
05/10 16:33
你好，
是的，這個是需要調(diào)的。
84785004
05/10 16:48
老師，我問了好幾個人，有些說不需要調(diào)增，你又說要調(diào)增，我也搞蒙了
宋生老師
05/10 17:07
你好，這個正規(guī)的看法是這樣子的，本來這個是要交所得稅的，但是如果你之前沒有在稅前扣除過你就要調(diào)整，如果你已經(jīng)在稅前做了，就不用了。
宋生老師
05/10 17:08
能理解嗎？這也就是我一開始問你，你這個季度申報的時候有沒有交所得稅的？的原因
84785004
05/10 17:16
交所得稅的時候，不是根據(jù)利潤總額交嗎？這個利潤總額肯定是加上了這部分的營業(yè)收入的。因為我們企業(yè)一直彌補虧損，所以彌補完就算是最后，也不需要交企業(yè)所得稅
宋生老師
05/10 17:20
你好，嗯，如果你直接這樣報了，就不用調(diào)
有的企業(yè)，他會填入不交稅收入里面。是這個意思
閱讀 3274
描述你的問題，直接向老師提問
451
意見反饋
