免費(fèi)問(wèn)答

沒(méi)開(kāi)，應(yīng)該怎樣調(diào)整

借：營(yíng)業(yè)外支出+ 貸：應(yīng)交稅費(fèi)+ 這樣就調(diào)平了

營(yíng)業(yè)外收入報(bào)稅時(shí)要算進(jìn)無(wú)票收入嗎？

一般納稅人增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？

月底銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 次月稅款繳納， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。

銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

這種不用賬務(wù)處理的

計(jì)提和繳納社保，分錄怎么做？

1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí)，做如下分錄， 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。 2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，扣回個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候， 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。

沒(méi)有發(fā)放工資

這個(gè)是社保的分錄呀，沒(méi)有發(fā)放工資

第二筆分錄不是？

第二筆暫時(shí)不做，到時(shí)發(fā)工資了再做

就是其他應(yīng)付款-社保余額是負(fù)數(shù)

到時(shí)付了后就是正數(shù)了呀，就會(huì)平掉

沒(méi)在這間公司支付工資

沒(méi)在這里支付工資，那他的錢(qián)也要還回來(lái)吧

也不在這里還

如果不還，那這個(gè)就會(huì)一直掛賬上了