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私募基金管理人收到了代扣代繳增值稅及附加稅，實際申報支付的時候，教育費附加和地方教育費附加都減免了，并未扣繳，這個時候應該如何記賬
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你好，同學
沒有實際支付的話，先預交的
2024 05/09 17:06
84785015 
2024 05/09 17:12
沒有明白，什么是先預交。就是教育費附加和地方教育費附加一直掛在賬上嗎
冉老師 
2024 05/09 17:13
沒有支付就是，先預提的
借稅金及附加
貸應交稅費應交附加稅
應交稅費應交教育費附加
實際繳納的時候沖減應交稅費
84785015
2024 05/09 17:29
是這樣，就是說我的月銷售額不超過3萬，我的教育費附加和地方教育費附加是免得。但是我收到基金產(chǎn)品打過來的代扣代繳增值稅及附加稅中包含了教育費附加和地方教育費附加。而我在申報這筆代開扣代繳增值稅的時候只繳納了增值稅和城市維護建設稅，那我掛在賬面上的教育費附加和地方教育費附加怎么辦。一直掛著嗎？后面還會有繳納的機會？
冉老師
2024 05/09 17:30
這樣的話，因為不用交納，不用計提的
84785015
2024 05/09 17:33
那差額怎么辦，掛營業(yè)外收入？這樣合理嗎？
冉老師
2024 05/09 17:52
差額計入營業(yè)外收入
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