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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問3月份的留底大于4月的銷項(xiàng)，這種情況4月結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)怎么做分錄
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您好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用做賬務(wù)處理的
2024 05/08 15:23
84784968 
2024 05/08 15:24
但是現(xiàn)在增值稅留抵稅額科目有余額也不用管嘛
劉艷紅老師 
2024 05/08 15:24
是的，這個(gè)不用管的，下次直接抵扣就可以了
84784968
2024 05/08 15:26
下次抵扣是借銷項(xiàng) 貸留底稅額嘛
劉艷紅老師
2024 05/08 15:28
你直接留底申報(bào)，到時(shí)直接抵扣
84784968
2024 05/08 15:31
賬上進(jìn)項(xiàng)稅額沒有余額，我的意思是怎么做分錄，現(xiàn)在只有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額有余額
劉艷紅老師
2024 05/08 15:34
到時(shí)有銷項(xiàng)，直接抵扣掉吧
84784968
2024 05/08 15:37
那有余額的內(nèi)科目不得平賬嘛 怎么做分錄
劉艷紅老師
2024 05/08 15:40
借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅”科目
84784968
2024 05/08 15:46
那銷項(xiàng)怎么平賬？
劉艷紅老師
2024 05/08 15:48
銷項(xiàng)怎么也會(huì)有余額了，你不是說是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)嗎
84784968
2024 05/08 15:50
那月底銷項(xiàng)還沒結(jié)轉(zhuǎn)啊
劉艷紅老師
2024 05/08 15:52
借銷項(xiàng) 貸留底稅額，這樣就平掉了
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