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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，今年收到去年的費(fèi)用專票怎么做賬？匯算清繳前給的發(fā)票且去年已做費(fèi)用，在這個(gè)月抵扣了
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你好！你去年是全額做的費(fèi)用是不是沒(méi)有算稅金那一部分？
05/08 14:25
84785003 
05/08 14:25
是的老師
宋生老師 
05/08 14:27
你好，這個(gè)正規(guī)的做法是借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸。以前年度損益調(diào)整。
84785003
05/08 14:28
已經(jīng)抵扣了，還需要納稅調(diào)增去年稅金那一部分嗎？
宋生老師
05/08 14:30
你好，你去年是怎么做的憑證？
你說(shuō)已經(jīng)抵扣了，是什么時(shí)候抵扣的？
84785003
05/08 14:36
去年全額做的費(fèi)用，在這月抵扣做的4月進(jìn)項(xiàng)，4.15號(hào)前做的匯算
84785003
05/08 14:36
因?yàn)?季度有盈利就先做了
宋生老師
05/08 14:37
你好，你現(xiàn)在，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸。以前年度損益調(diào)整
84785003
05/08 14:38
老師，已經(jīng)申報(bào)完了這月增值稅了，撤回現(xiàn)在再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以嗎
84785003
05/08 14:39
要是做了您說(shuō)的分錄，去年全額做的費(fèi)用需不需要再調(diào)增稅金部分
宋生老師
05/08 14:40
你好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是需要的。規(guī)范的做法是需要
84785003
05/08 14:46
老師，在借方做的是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是吧？
宋生老師
05/08 14:51
你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正常是在貸方。
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