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問題已解決
老師，你好，我們是供暖公司，公司之前有幾個小區(qū)是其他單位供暖的，后來移交給了我們包括未收回的暖氣費，現(xiàn)在的問題是他移交我們后，我們沒用把這些欠費給掛賬，但收回的暖氣費我們做賬，有的下了往年欠費，現(xiàn)在補掛賬的話需要怎么處理
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1.核實欠費情況：需要核實未收回的暖氣費的具體金額和欠費用戶。這可能需要與移交單位進行詳細的溝通和確認，以確保數(shù)據(jù)的準確性。
2.編制補掛賬分錄：根據(jù)核實后的欠費情況，編制補掛賬的會計分錄?？梢栽凇皯召~款”科目下增設一個“未收回暖氣費”的子科目，用于記錄這些欠費。分錄可以如下：借：應收賬款 - 未收回暖氣費貸：營業(yè)收入（或其他適當?shù)氖杖肟颇浚? 3.處理已收回的暖氣費：對于已經(jīng)收回的暖氣費，如果已經(jīng)計入了往年的欠費，則需要在相應的賬目中進行調(diào)整。具體分錄可能如下：借：銀行存款（或其他適當?shù)默F(xiàn)金科目）貸：應收賬款 - 未收回暖氣費（沖銷原掛賬金額）如果之前已將這部分收入計入了往年欠費，則還需要調(diào)整相應的收入科目。
4.更新財務報表：完成上述會計處理后，需要更新相關(guān)的財務報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表等，以反映這些調(diào)整。
05/08 13:32
84784988 
05/08 13:36
老師，這樣調(diào)整后對以前年度的收入會有影響的，而且本身以前年度就要欠，這樣會涉及三四個年度的賬
樸老師 
05/08 13:40
同學你好
跨年的話是這樣
84784988
05/08 14:06
我們掛欠費是借：應收賬款/往年欠費，貸，：主營業(yè)務收入，
收回時做了借：銀行存款
貸：應收賬款
本身應收下面也有往年欠費，能不能就只補掛欠費，不調(diào)整欠費的下賬呢
樸老師
05/08 14:09
同學你好
這個可以的
84784988
05/08 14:16
現(xiàn)在補掛以前年度的欠費，就會導致今年的收入偏大了，這樣會導致公司盈利，這要怎么處理比較好呢
樸老師
05/08 14:21
同學你好
做跨年調(diào)整的就可以
84784988
05/08 14:36
老師，跨年調(diào)整的怎么做
樸老師
05/08 14:41
借應收
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益 調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
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